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老師您好!匯算清繳 累計計稅怎么算
宋生老師
??|
提問時間:01/09 14:18
#稅務#
你好,你說的累計計稅是什么意思?或者你現(xiàn)在是哪一個表哪一項?你可以截圖來。
?閱讀? 39
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律師事務所,企業(yè)與合伙人(主任)共同向個人借款1000萬,簽訂借款協(xié)議,約定支付利息。企業(yè)取得借款后,簽訂租賃協(xié)議租賃度假村經(jīng)營,企業(yè)賬務未記此業(yè)務,由于到期企業(yè)未歸還個人借款及利息,個人起訴企業(yè)與合伙人,法院判決企業(yè)及合伙人共同償還,企業(yè)費用中列支營業(yè)外支出418萬,S局說此項支出不符合規(guī)定,不允許在費用中列支,需要補繳個稅,請問是否可以列支?
樸老師
??|
提問時間:01/09 13:33
#稅務#
該營業(yè)外支出 418 萬通常不可以列支。原因包括支出與應稅收入缺乏直接相關性、可能缺少合法有效憑證、企業(yè)與合伙人責任界定模糊,且不符合稅務處理合規(guī)性要求,所以 S 局不允許其在費用中列支并要求補繳個稅是合理的。
?閱讀? 129
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這個提示是什么意思,我們是個體戶核定征收,收入是540000(含稅金額)
樸老師
??|
提問時間:01/09 12:56
#稅務#
這個不用自己手動填寫的 你自己手動填寫的嗎
?閱讀? 53
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利息收入需要補交增值稅和企業(yè)所得稅嗎?1、2022年企業(yè)將資金1000萬借給關聯(lián)方企業(yè),取得利息收入,一年期年利率低于銀行同期貸款利率,現(xiàn)S局要求按照人民同期貸款利率補繳增、所得稅;2、23年又將部分資金借給100%投資人,同上述一樣低于銀行利率,是否需要補繳增、所得稅?是否符合免增值稅?3、如果需要補交,是補繳3年還是5年?
樸老師
??|
提問時間:01/09 12:32
#稅務#
2022 年借給關聯(lián)方,S 局要求按人行同期貸款利率補繳增值稅和企業(yè)所得稅是合理的,因關聯(lián)交易不符合獨立交易原則,稅務機關有權調整。 2023 年借給 100% 投資人,一般需補繳兩稅,除非符合企業(yè)集團內單位間無償借貸免增值稅條件。 稅款追征一般 3 年,特殊情況可延長到 5 年,偷稅、抗稅、騙稅的不受此期限限制。
?閱讀? 62
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自己開了公司,公司只有兩個人可以有業(yè)務時發(fā)工資沒業(yè)務時不發(fā)工資嗎?
郭老師
??|
提問時間:01/09 12:32
#稅務#
可以的,可以這么做。
?閱讀? 53
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老師您好,請問,我們自研的無形資產(chǎn)本年結轉入賬了,攤銷額記入下個項目的資本化支出里,1,我是否要填寫A107012加計扣除表內第43行“本年形成無形資產(chǎn)攤銷額”? 2,如果填寫,那么新項目結轉進新無形資產(chǎn)后的攤銷,在下期的A107012表中,43行“本年形成無形資產(chǎn)攤銷額”填寫的數(shù)據(jù),是不是要扒掉之前一個無形資產(chǎn)攤銷的數(shù)額?
樸老師
??|
提問時間:01/09 12:25
#稅務#
同學你好 1. 是否填寫 A107012 加計扣除表內第 43 行 “本年形成無形資產(chǎn)攤銷額” 如果自研無形資產(chǎn)符合研發(fā)費用加計扣除的條件,其攤銷額記入下個項目的資本化支出,這種情況下需要填寫 A107012 加計扣除表內第 43 行 “本年形成無形資產(chǎn)攤銷額”。因為符合條件的無形資產(chǎn)攤銷額可以享受加計扣除優(yōu)惠政策,應在該表中進行相應申報,以準確計算企業(yè)可享受的稅收優(yōu)惠。 2. 下期 A107012 表中第 43 行填寫數(shù)據(jù)的確定 下期 A107012 表中第 43 行 “本年形成無形資產(chǎn)攤銷額” 填寫的數(shù)據(jù),應按照新形成無形資產(chǎn)在本期的實際攤銷額填寫,無需扒掉之前一個無形資產(chǎn)攤銷的數(shù)額。因為各無形資產(chǎn)的攤銷是獨立核算和申報的,只要是符合加計扣除條件的無形資產(chǎn)攤銷額,都應按其實際發(fā)生額在相應年度的該表中填寫,以如實反映企業(yè)無形資產(chǎn)攤銷及可享受加計扣除的情況。
?閱讀? 84
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買車時4S店低開發(fā)票到底誰受益?
文文老師
??|
提問時間:01/09 11:48
#稅務#
買車開票,這是正常的商業(yè)行為,不存在受益不受益
?閱讀? 61
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個人承擔的基礎設施按什么合同繳納印花稅
文文老師
??|
提問時間:01/09 11:25
#稅務#
你好,可按建筑合同
?閱讀? 75
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利潤表中的業(yè)務招待費并沒有取得正式發(fā)票,不能在匯算清繳時扣除,那利潤表中的業(yè)務招待費還要填寫嗎
鄒老師
??|
提問時間:01/09 10:58
#稅務#
你好,利潤表的業(yè)務招待費,是需要做相應填寫的(雖然不能扣除,但是需要填寫)
?閱讀? 62
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申報季度財務報表時,利潤表的本月金額需要填嗎
文文老師
??|
提問時間:01/09 10:52
#稅務#
申報季度財務報表時,利潤表的本月金額需要填
?閱讀? 49
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過程是什么 謝謝老師
暖暖老師
??|
提問時間:01/09 10:38
#稅務#
銀行借款的資本成本是 7.3%*(1-25%)/(1-1%)=5.53%
?閱讀? 53
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公司報團組織員工及家屬旅游費用,需要繳納個稅嗎?旅行社開的發(fā)票項目是是旅游服務*旅游費。
家權老師
??|
提問時間:01/09 10:33
#稅務#
那個分攤到個人計入工資,交個稅
?閱讀? 59
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過程是什么 謝謝老師
小艷老師
??|
提問時間:01/09 10:13
#稅務#
您好,(1)2013年1月1日存入金額1000元為現(xiàn)值,2016年1月1日賬戶余額為3年后終值。計算過程如下: F=P×(F/P,10%,3)=1000×1.331=1 331(元) (2)分別在2013年、2014年、2015年和2016年1月1日存入250元,求2016年1月1日余額,這是計算到期日的本利和,可以看成是3年的預付年金終值再加上一期A,或者可以看成是4年的普通年金終值[1]。計算過程如下: FA=250×[(F/A,10%,3+1)-1]+250=250×(F/A,10%,4) =250×4.461 =1 160.25(元) (4)一直:FA=1 331,i=10%,n=4 則:FA=A×(F/A,i,n) 1 331=A×(F/A,10%,4) 1 331=A×4.641 A=1 331/4.641=286.79(元)
?閱讀? 56
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過程是什么 謝謝老師
小艷老師
??|
提問時間:01/09 10:12
#稅務#
您好, (1)甲項目收益率的期望值=0.3×20%+0.5×10%+0.2×5%=12% 乙項目收益率的期望值=0.3×30%+0.5×10%+0.2×(-5%)=13% (2)甲項目收益率的標準差=[(20%-12%)2×0.3+(10%-12%)2×0.5+(5%-12%)2×0.2]1/2=5.57% 乙項目收益率的標準差=[(30%-13%)2×0.3+(10%-13%)2×0.5+(-5%-13%)2×0.2]1/2=12.49% (3)因為甲乙兩個項目的期望值不同,所以應當比較二者的標準離差率進而比較風險的大小 甲項目的標準離差率=5.57%/12%×100%=46.42% 乙項目的標準離差率=12.49%/13%×100%=96.08% 因為乙項目的標準離差率大于甲項目的標準離差率,所以乙項目的風險大于甲項目。
?閱讀? 62
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特殊普通合伙的利潤分配要交個人所得稅嗎?
宋生老師
??|
提問時間:01/09 09:55
#稅務#
你好,利潤分配的時候不需要另外再交個稅。
?閱讀? 55
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受境內企業(yè)雇傭,于境外提供勞務,能免稅嗎?
文文老師
??|
提問時間:01/09 09:52
#稅務#
受境內企業(yè)雇傭,于境外提供勞務,不能免稅
?閱讀? 50
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老師,您好,我想問一下我開具異地勞務費30萬專票,需要交哪些稅款
郭老師
??|
提問時間:01/09 09:32
#稅務#
專票增值稅是3個點吧
?閱讀? 41
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老師 企業(yè)所得稅年報 201從事股權投資業(yè)務 跟205創(chuàng)業(yè)投資企業(yè) 有什么區(qū)別?
宋生老師
??|
提問時間:01/09 09:28
#稅務#
你好,股權投資業(yè)務是一般的投資,只要對外投資都可以的。但是創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)是單獨的。
?閱讀? 57
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老師您好,請問收到代理出口貨物證明,沒有給到報關單過來,我們可以根據(jù)這張證明來申報出口收入嗎?
樸老師
??|
提問時間:01/09 09:27
#稅務#
同學你好 僅收到代理出口貨物證明,無報關單,不建議據(jù)此申報出口收入。因報關單是海關監(jiān)管和稅務申報關鍵資料,信息全面準確且具權威性;而代理出口貨物證明信息有限且可能與報關單有差異,僅依其申報可能導致收入不準確及稅務風險。建議及時溝通獲取報關單,特殊情況可咨詢稅務機關,但盡量在取得完整資料后申報
?閱讀? 63
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您好,財務報表是盈利狀態(tài),然后季度所得稅報表預交申報時,利潤總額也寫正數(shù),然后固定資產(chǎn)那兒填寫一次性折舊享受遞延所得稅,這個填表對嗎
郭老師
??|
提問時間:01/09 09:12
#稅務#
是的,對的,是這么做的。
?閱讀? 55
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其他公司借款給本公司使用,造成其他應付款金額偏大,其他公司不是關聯(lián)方,真就是兩個老板認識,所以借款給本公司用,請問有啥稅收風險么?
郭老師
??|
提問時間:01/09 09:03
#稅務#
你好,借出的一方需要約定利息,如果沒有利息的話,需要視同銷售。
?閱讀? 45
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當月福利費發(fā)票做進項稅轉出了,次月發(fā)現(xiàn)金額開錯紅沖,又開了一張正確金額的專票。納稅申報時怎么處理呢?
宋生老師
??|
提問時間:01/09 08:10
#稅務#
你好,你已經(jīng)轉出,收到的紅字發(fā)票。全額沖減就行。 然后新拿到的專用發(fā)票仍然是屬于福利,可以不用抵扣這些。
?閱讀? 49
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老師,您好,企業(yè)所得稅里的季度平均值,6月開始,年底季度平均值是除以3還是除以4啊,老師
郭老師
??|
提問時間:01/09 08:01
#稅務#
你好,除以3,你一共開始了三個季度。
?閱讀? 58
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老師廣告行業(yè),成本票沒回來暫估怎么寫,到發(fā)票回來怎么寫
郭老師
??|
提問時間:01/09 07:58
#稅務#
借主營業(yè)務成本貸應付賬款暫估 當年發(fā)票回來的借應付賬款暫估借主營業(yè)務成本負數(shù)、 借主營業(yè)務成本貸銀行存款等
?閱讀? 12
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老師,公司有個股東名下的車輛借與公司使用,是不是只要與這個股東簽訂一份租車協(xié)議,支付租金,其他員工就可以拿油票來即時報銷?
郭老師
??|
提問時間:01/09 07:53
#稅務#
還需要開租賃發(fā)票 你單位用的這個車相關的加油費可以拿來報銷
?閱讀? 8
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老師好,發(fā)現(xiàn)前幾年的季度財務報表中,利潤表,現(xiàn)金流量表都填成了月度數(shù)據(jù),這個有什么影響,是否需要全部更正
鄒老師
??|
提問時間:01/09 07:44
#稅務#
你好,屬于報表報送錯誤,需要全部更正的
?閱讀? 1
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老師,印花稅現(xiàn)在補幾年的比較合適?以前在代賬公司做過的賬,沒有交過印花稅
郭老師
??|
提問時間:01/09 07:43
#稅務#
你好 2022年七月份之后到現(xiàn)在
?閱讀? 7
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股東是以設備入股好,還是現(xiàn)金入股,再采購對方設備
波德老師
??|
提問時間:01/09 07:29
#稅務#
你好,直接將投資款打入賬戶好
?閱讀? 5
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老師,早上好!油費報銷一事,您看這樣與老板說可以嗎?1、與員工簽訂私車公用協(xié)議,明確責任劃分,寫明使用才付租金,月租看老板意思,可以50-100元,員工每月報銷時寫租金收據(jù)。租金怎么支付?是與油費發(fā)票報銷時一起支付,還是計入工資中列車補名字一起發(fā)?這兩者對公司的賬務如何處理?稅務上有什么差異?如果計入工資一起發(fā)放,個稅是一樣的申報嗎?3、與油票一起報銷發(fā)放——借:**費用——差旅費,貸:銀存,申報稅務時要注意啥?與工資一起發(fā)放——按加入租金后的應發(fā)工資計提分錄與申報個稅。老師,請您看看
樸老師
??|
提問時間:01/09 07:23
#稅務#
同學你好 私車公用協(xié)議與租金:簽訂私車公用協(xié)議是可行的,可明確責任和費用等。月租 50-100 元合理,由老板決定,員工報銷時需寫租金收據(jù)。 租金支付方式及賬務處理 與油費發(fā)票一起支付:賬務處理為借 “管理費用 - 租賃費”“管理費用 - 差旅費(油費部分)”,貸 “銀行存款”。稅務上,員工按 “財產(chǎn)租賃所得” 繳個稅,公司代扣代繳,油費符合規(guī)定可稅前扣除。 計入工資一起發(fā)放:賬務處理是計提時借 “管理費用 - 工資”,貸 “應付職工薪酬”,發(fā)放時借 “應付職工薪酬”,貸 “銀行存款”“應交稅費 - 應交個人所得稅”。稅務上,租金并入工資薪金所得繳個稅,公司可在企業(yè)所得稅稅前扣除,但要遵循合理性原則。 稅務申報要點 與油票一起報銷發(fā)放:油費發(fā)票要合規(guī),附行程單等佐證,租金按財產(chǎn)租賃所得代扣個稅并申報。 與工資一起發(fā)放:按加入租金后的應發(fā)工資計提分錄,通過個稅申報系統(tǒng)申報,做好工資表明細留存
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單位從電子口岸讀取的報關單有一條是出口的樣品布料,數(shù)量金額很少,像這種的話也必須要開出口發(fā)票申報免抵退嗎
郭老師
??|
提問時間:01/09 07:11
#稅務#
你是自己加工的需要 收匯的嗎
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