王一老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 23:56
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- 2019年至今，企業(yè)所得稅年度申報(bào)主表的“營(yíng)業(yè)稅金及附加”，填報(bào)口徑具體包括哪些項(xiàng)目？是否發(fā)生變化？
- 55.24年CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3《500》第471題B選項(xiàng)，在資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)不重要的前期差錯(cuò)，屬于日后調(diào)整事項(xiàng)，但是出于重要性原則，需要予以更正嗎？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 23:11#CPA#
- 接受現(xiàn)金捐贈(zèng)的會(huì)計(jì)處理。借:銀行存款，貸:營(yíng)業(yè)外收入，為什么會(huì)影響所有者權(quán)益變動(dòng)？ 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 22:16#CPA#
- 51.2024年CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3500道題中的第462題，我理解的2020年應(yīng)收賬款賬面價(jià)值=226-226*0.02，計(jì)稅基礎(chǔ)=226，形成可抵扣暫時(shí)性差異=226*0.02*0.25=1.13，作會(huì)計(jì)分錄
借：遞延所得稅資產(chǎn) 1.13
貸：所得稅費(fèi)用
借：所的是費(fèi)用 1.13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2021年作資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整，針對(duì)這兩筆分錄，反向結(jié)轉(zhuǎn)：
（1）借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 1.13
貸：遞延所得稅資產(chǎn)
（2）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 1.13
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用
且題目未強(qiáng)調(diào)是在匯算清繳以后，為什么答案中沒有（2）這一筆分錄呢？ 汪老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 21:50#CPA#
- 外銷業(yè)務(wù)，當(dāng)時(shí)申報(bào)報(bào)關(guān)單的收入與現(xiàn)在銷售開票的金額不一樣，原因是跨月開票，匯率不一樣了，賬務(wù)如何處理 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 21:43#CPA#
- 回購(gòu)債券產(chǎn)生的利得計(jì)入什么科目？ 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 21:30#CPA#
- 老師，衍生工具都屬于交易性金融資產(chǎn)嗎？ 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 20:48#CPA#
- 在無稅的mm理論中，隨著負(fù)債比重增加 為什么會(huì)導(dǎo)致加權(quán)成本下降？那是有稅MM啊。 王一老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 20:45#CPA#
- 利率互換和外匯期權(quán)屬于交易性金融資產(chǎn)嗎？ 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 20:38#CPA#
- 什么是財(cái)務(wù)擔(dān)保合同？ 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 20:34#CPA#
- 請(qǐng)問是成本還是費(fèi)用？ 我方企業(yè)8月支付了20萬設(shè)備租賃費(fèi)，10月對(duì)方開來了租賃費(fèi)發(fā)票。依靠設(shè)備租賃，后期能給企業(yè)帶來租金收入，我方應(yīng)該確認(rèn)成本20萬還是費(fèi)用呢？如果入成本，當(dāng)年卻沒有收入，年報(bào)是否有不妥的地方，需要改善嗎？（次年有收入） 李老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 18:05#CPA#
- 第二問 相關(guān)系數(shù)用的什么公式計(jì)算的 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 18:00#CPA#
- 老師，公司申報(bào)了員工的工資，代扣代繳了這個(gè)員工的個(gè)稅，后來作廢申報(bào)了這個(gè)員工的工資，這個(gè)個(gè)稅退稅的話只能公司去申請(qǐng)退嗎？
個(gè)人可以在個(gè)人所得稅App里面操作退稅嗎？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 17:36#CPA#
- 52. 24年CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3，500題中第466題，①題目是否假設(shè)甲計(jì)提，借：長(zhǎng)投—損益調(diào)整160 貸:投資收益屬于差錯(cuò)更正，但如果認(rèn)為甲做的分錄是借： 應(yīng)收股利 貸：投資收益，就不屬于差錯(cuò)更正了吧？②為什么沒有借：遞延所得稅負(fù)債 160*0.25 貸：以前年度損益調(diào)整 王一老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 17:28#CPA#
- 老師，你好。公司變更股權(quán)，由A股東轉(zhuǎn)股本給B股東，請(qǐng)問轉(zhuǎn)賬附言要怎么樣寫呢？ 文文老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 17:19#CPA#
- 老師我有題目不會(huì)解析也看不懂 薇老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 16:51#CPA#
- 51. 2024年CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)三五百道題，的第462題，為什么不就2020年貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅、借：所得稅費(fèi)用 進(jìn)行一個(gè)反向調(diào)整呢？是因?yàn)樯婕暗搅藨?yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅的都不用追溯調(diào)整嗎？ 王一老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 16:42#CPA#
- 我們這個(gè)月補(bǔ)繳了向境外支付的代扣代繳企業(yè)所得稅和增值稅，還有滯納金，稅款全部由我方承擔(dān)，這筆稅款我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 16:03#CPA#
- 這題D不選嗎，會(huì)計(jì)報(bào)告不是四表一注嗎 于老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 15:45#CPA#
- 某公司是一家上市公司，適用的企業(yè)所得稅率為25%，公司現(xiàn)階段基于發(fā)展需要，將實(shí)施新的投資計(jì)劃，購(gòu)置的固定資產(chǎn)需要于建設(shè)起點(diǎn)一次性投入資金4200萬元，采用直線法計(jì)提折舊，無殘值。該項(xiàng)目建設(shè)期為0年，項(xiàng)目壽命期6年。墊支營(yíng)運(yùn)資金800萬元，第6年末收回墊支的營(yíng)運(yùn)資金，預(yù)計(jì)投產(chǎn)后第1-6年?duì)I業(yè)收入2700萬元，每年付現(xiàn)成本700萬元。計(jì)算：
（1）該項(xiàng)目的折舊額；（2分）
（2）計(jì)算期內(nèi)每年的現(xiàn)金凈流量（8分）；
（3）該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值；（4分）
（4）該項(xiàng)目的現(xiàn)值指數(shù)；（4分）
（5）根據(jù)3的結(jié)果判斷該方案是否可行，說明理由；（2分）
（P/A,15%,6）=3.7845;（P/F,15%,6）=0.4323） 秦老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 15:33#CPA#
- 某企業(yè)購(gòu)置一套新設(shè)備，投資110萬元，購(gòu)入后可立即投入使用，該設(shè)備使用期限為6年，期滿有殘值20萬元。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期，該生產(chǎn)線每年可為企業(yè)增加營(yíng)業(yè)收入80萬元，每年增加付現(xiàn)成本20萬元。該項(xiàng)投資要求的必要收益率為 12%,該企業(yè)所得稅率為25%。
①計(jì)算項(xiàng)目的原始投資額；（2分）
②計(jì)算新生產(chǎn)線每年折舊額；（2分）
③計(jì)算新生產(chǎn)線計(jì)算期內(nèi)每年現(xiàn)金凈流量；（8分）
④計(jì)算新設(shè)備的凈現(xiàn)值；（6分）
⑤評(píng)價(jià)該項(xiàng)目是否可行，并闡述理由。（2分）
其中： (P/A,12%,5)=3.6048; （P/A,12%,6）=4.1114;（P/F,12%,6）=0.5066 張老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 15:31#CPA#
- 老師，我們的基本戶搜不到對(duì)方基本戶銀行，我們就私戶轉(zhuǎn)到對(duì)方的私戶上了，對(duì)方已把發(fā)票開給我們了，我這邊寫個(gè)情況說明入賬可以么？有沒啥影響呢？ 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 15:10#CPA#
- 老師房產(chǎn)稅從租從價(jià)如何計(jì)算 公司可以在稅局繳納嗎 小愛老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 15:03#CPA#
- 49. 2024CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3,五百道題的第447題B選項(xiàng)能舉一個(gè)例子嗎？什么是特殊項(xiàng)目 秦老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 14:14#CPA#
- 48. 2024年CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3、500道題的第442題的C選項(xiàng)具體的會(huì)計(jì)分錄怎么寫 周老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 14:01#CPA#
- 企業(yè)從外部購(gòu)買酒茶葉等商品用于員工福利，余下的這些庫(kù)存能計(jì)入存貨嗎 周老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 13:52#CPA#
- 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包括哪些、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包括哪些、收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包括哪些、支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包括哪些、收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包括、支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包括 樸老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 13:38#CPA#
- 匯率差異 是怎么產(chǎn)生的？是余額還是收付的時(shí)候就要計(jì)算匯率差異？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 13:32#CPA#
- 六稅兩費(fèi)明細(xì)及稅率，以及相關(guān)政策 樸老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 11:54#CPA#
- 老師，醫(yī)院可以有生產(chǎn)嗎？我們做細(xì)胞，給客戶在醫(yī)院輸，細(xì)胞算研發(fā)還是產(chǎn)品呢？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 11:23#CPA#
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