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開票拍攝制作費大類是廣播影視服務嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/10 18:19

#實務#

廣播影視服務*拍攝制作費，可以的

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您為納入增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)風險納稅人名單管理中的納稅人(稅控系統(tǒng)中全鏈條紅色預警和機動車發(fā)票監(jiān)控規(guī)則產生的風險納
文文老師 ??| 提問時間：01/10 18:18

#實務#

這是個危險預警，全鏈條紅色預警通常與納稅人涉嫌虛開發(fā)票、虛假抵扣增值稅進項稅額、騙取出口退稅等嚴重違法行為有關。

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老師，請問一下，如果我在1-3季度預交企業(yè)所得稅，然后第四季度成本回來了，我之前繳納的是不是就會涉及退稅
郭老師 ??| 提問時間：01/10 18:18

#實務#

對的是的，是這么做的。

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開票拍攝制作費大類是什么
文文老師 ??| 提問時間：01/10 18:16

#實務#

可以現代服務*制作費

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老師，執(zhí)行小企業(yè)準則，一般納稅人，報財務報表利潤表-月季報，本期數是不是24年10-1至12-301
文文老師 ??| 提問時間：01/10 18:16

#實務#

是的，本期數是不是24年10-1至12-31

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老師你好，請問年底財務年報其中債權債務年報當年債務增加數，是當年增加數-減少的差額嗎？
小菲老師 ??| 提問時間：01/10 18:15

#實務#

同學，你好嗯嗯，是的

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老，請問一下，我們公司應該收到的貨款未收到，發(fā)票也沒給對方開，應該怎樣入賬合適
文文老師 ??| 提問時間：01/10 18:14

#實務#

你好貨物已經發(fā)出了？

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老師好！我們是農業(yè)種植公司，之前有筆買竹子的我做到管理費用_開辦費了，現在因為竹子多了賣了600塊錢，我該怎么做分錄
波德老師 ??| 提問時間：01/10 18:14

#實務#

你好，借庫存現金等貸其他業(yè)務收入應交稅費

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老師好，營業(yè)賬簿印花稅計稅金額填什么
文文老師 ??| 提問時間：01/10 18:13

#實務#

營業(yè)賬簿印花稅計稅金額填實收資本+資本公積

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開票拍攝制作大類什么
Fenny老師 ??| 提問時間：01/10 18:12

#實務#

你好屬于現代服務。

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有待認證進項稅的時候，資產負債表的應交稅費可以是負數嗎
樸老師 ??| 提問時間：01/10 18:11

#實務#

有待認證進項稅的時候，資產負債表的應交稅費可以是負數。當企業(yè)有 “應交稅費 —— 待認證進項稅額” 且金額較大，超過了應交稅費下其他如未交增值稅、附加稅等貸方余額的合計數時，就會使得資產負債表中應交稅費項目呈現負數。如 “應交稅費 —— 待認證進項稅額” 借方余額 5 萬元，而 “未交增值稅”“附加稅” 等貸方余額合計 2 萬元，此時應交稅費一級科目余額為 - 3 萬元。不過，根據《增值稅會計處理規(guī)定》（財會〔2016〕22 號）規(guī)定，“應交稅費” 科目下的 “應交增值稅”“未交增值稅”“待抵扣進項稅額”“待認證進項稅額”“增值稅留抵稅額” 等明細科目期末借方余額應根據情況，在資產負債表中的 “其他流動資產” 或 “其他非流動資產” 項目列示。

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餐飲業(yè)計提工資記入什么科目
小菲老師 ??| 提問時間：01/10 18:09

#實務#

同學，你好計入管理費用-工資或者生產成本-人工成本

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公司收到政府補助發(fā)給員工個人。這筆錢怎么做賬需要計入工資總額還是福利費
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/10 18:07

#實務#

您好，這2個都是可以的，是額外發(fā)放就是福利費，這些錢當工資發(fā)（沒有多發(fā)）就是計入工資，反正都是要申報個稅的

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我要在12月賬計提2024年5-12月的電話費，因為這部分發(fā)票是在1月份開回來的，等1月份賬的時候再沖銷計提，后面賬要咋做
文文老師 ??| 提問時間：01/10 18:06

#實務#

借：管理費用貸：其他應付款后面收票后，可直接附憑證后面，或沖銷該分錄，再做費用報銷分錄

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我想問下我欠客戶錢是借方應收賬款，如果是客戶退貨的話是貸方應收賬款嘛？
樸老師 ??| 提問時間：01/10 18:05

#實務#

不是的，如果你欠客戶錢，正常情況下不會記錄在 “應收賬款” 科目，而可能會記錄在 “應付賬款” 等科目，表示你對客戶的負債。當客戶退貨時，如果之前銷售業(yè)務已經確認了收入和應收賬款，那么退貨時需要沖減應收賬款，會計分錄一般是貸方 “應收賬款”，表示應收賬款的減少，同時借方沖減 “主營業(yè)務收入” 等科目，還可能涉及借方 “庫存商品”、貸方 “主營業(yè)務成本” 等科目，以反映商品的退回和成本的轉回。

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你好老師，請問注冊公司，法人董事財務負責人可以是同一人嗎
文文老師 ??| 提問時間：01/10 18:05

#實務#

可以，法人董事財務負責人可以是同一人

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已知收不回來的呆帳，怎么處理？分錄是？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/10 18:03

#實務#

您好，借：信用減值損失，貸：壞賬準備，借：壞賬準備貸：應收賬款

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本年形成并轉入無形資產的金額，參與研發(fā)費用加計扣除嗎？填在哪里
波德老師 ??| 提問時間：01/10 18:03

#實務#

你好，可以按無形資產一定比例攤銷

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請問單位買車輛購置稅有單獨的發(fā)票嗎？
鐘存老師 ??| 提問時間：01/10 18:01

#實務#

車輛購置稅可以申請打印單獨的完稅證明

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老師您好請問資產負債表應收預收的不重分類有什么風險因為之前季度都沒有重分類第四季度不重分類可以嗎
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/10 18:00

#實務#

您好，會虛高或虛低資產和負債，我們的負債表中資產和負債有沒有負數，有負數是不行的，一定要重分類

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老師，小規(guī)模公司，以前在燃氣公司繳的燃氣費1000和1000的保險費，沒有發(fā)票，只有一個繳費憑證和支付截圖，還有一張燃氣公司電子保險單，可以做原始憑證使用嗎？
鐘存老師 ??| 提問時間：01/10 18:00

#實務#

可以作為原始憑證使用原始憑證需要真實和準確就行

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基金企業(yè)的利潤可以通過利潤表來展示，包括收入、成本、費用和凈利潤等項目的詳細信息。
王一老師 ??| 提問時間：09/29 12:51

#會計實務#

是的，基金企業(yè)的利潤可以通過利潤表來展示。利潤表是會計報表中的一種，用于展示企業(yè)在一定期間內的收入、成本、費用和凈利潤等項目的詳細信息。利潤表通常包括以下幾個主要項目： 1. 收入：包括銷售收入、服務收入、投資收益等。 2. 成本：包括直接成本、間接成本、銷售成本等。 3. 費用：包括管理費用、銷售費用、財務費用等。 4. 利潤：利潤表最后一行是凈利潤，即企業(yè)在一定期間內的總收入減去總成本和費用后的剩余金額。利潤表的編制需要根據會計準則和相關法律法規(guī)的規(guī)定進行，確保信息的準確性和可比性?；鹌髽I(yè)可以根據自身的經營情況和需要，適當調整利潤表的格式和內容，以更好地反映企業(yè)的財務狀況和經營績效。

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應收賬款借方期初余額的計算需要考慮本期新增的應收賬款借方發(fā)生額，減去本期已經收回的應收賬款借方金額。
王一老師 ??| 提問時間：09/29 12:40

#會計實務#

正確。計算應收賬款借方期初余額時，需要考慮本期新增的應收賬款借方發(fā)生額和已經收回的應收賬款借方金額。具體計算方法如下：期初應收賬款借方余額 = 上期應收賬款借方余額本期新增的應收賬款借方發(fā)生額 - 本期已經收回的應收賬款借方金額其中，上期應收賬款借方余額是上一期末的應收賬款借方余額，本期新增的應收賬款借方發(fā)生額是本期內新增的應收賬款借方金額，本期已經收回的應收賬款借方金額是本期內已經收回的應收賬款借方金額。通過以上計算，可以得到應收賬款借方期初余額。這個期初余額將作為下一期的期初應收賬款借方余額。

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等分化銀行承兌匯票系統(tǒng)的主要目的是什么？
王一老師 ??| 提問時間：09/29 12:36

#會計實務#

等分化銀行承兌匯票系統(tǒng)的主要目的是為了防止一張匯票被重復兌現或者被多次貼現。在等分化銀行承兌匯票系統(tǒng)中，銀行會將匯票劃分為若干等份，并在每份上加蓋銀行印章和編號。當持票人要求兌現或貼現匯票時，銀行會核對匯票的等份和編號，確保只有一份匯票被兌現或貼現。這樣可以有效地防止匯票的非法使用和重復兌現，保護持票人的權益，提高交易的安全性。

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產值利潤率的計算公式是：產值利潤率 = 凈利潤 / 銷售收入 × 100%。其中，凈利潤指企業(yè)在一定時期內的凈收入，銷售收入指企業(yè)在同一時期內的銷售額。
歐陽老師 ??| 提問時間：09/29 12:10

#會計實務#

非常正確！產值利潤率是用來衡量企業(yè)利潤能力的重要指標。計算公式中，凈利潤是指企業(yè)在一定時期內的凈收入，即銷售收入減去所有費用和稅金后的余額。銷售收入是指企業(yè)在同一時期內的總銷售額。通過計算產值利潤率，可以評估企業(yè)的盈利能力和經營效益。較高的產值利潤率表示企業(yè)能夠有效地將銷售收入轉化為凈利潤，反之則表示企業(yè)的盈利能力較弱。在實際應用中，我們通常會將產值利潤率與其他企業(yè)或行業(yè)的平均水平進行比較，以評估企業(yè)的競爭力和盈利能力的優(yōu)劣。同時，通過分析產值利潤率的變化趨勢，可以幫助企業(yè)及時發(fā)現經營問題，并采取相應的措施進行調整和改進。

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現金流量表是財務報表中的一項重要內容嗎？
李老師 ??| 提問時間：09/29 11:27

#會計實務#

是的，現金流量表是財務報表中的一項重要內容。它記錄了企業(yè)在特定會計期間內的現金流入和流出情況，反映了企業(yè)的現金流量狀況和經營活動的現金收支情況?，F金流量表可以幫助分析人員和利益相關方了解企業(yè)的現金流動情況，評估企業(yè)的償債能力、盈利能力和經營穩(wěn)定性。同時，現金流量表也是財務報表中的一部分，與資產負債表和利潤表共同構成了全面的財務信息體系，對于全面了解企業(yè)的財務狀況和經營情況具有重要意義。

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會計期間假設指的是企業(yè)應按照一定的時間周期，如年度、季度等，編制和報告財務信息。
歐陽老師 ??| 提問時間：09/29 11:25

#會計實務#

正確。會計期間是指企業(yè)在一定的時間周期內編制和報告財務信息的時間段。常見的會計期間包括年度、季度和月度。在編制財務報表時，企業(yè)需要將財務信息按照會計期間進行分類和整理，以便于財務報表的準確和可比性。會計期間的選擇通常由企業(yè)自行決定，但在某些情況下，可能會受到法律法規(guī)的規(guī)定或者行業(yè)慣例的約束。會計期間的選擇對企業(yè)的財務報告和決策具有重要的影響。不同的會計期間可能導致財務信息的不同呈現，從而影響到企業(yè)的財務狀況和經營績效的評估。因此，企業(yè)在選擇會計期間時需要考慮到自身的經營特點和需要，并保持一定的連續(xù)性和可比性。

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個人所得稅的稅率是根據不同的收入水平劃分為不同的檔次，逐級遞增。
李老師 ??| 提問時間：09/29 10:32

#會計實務#

個人所得稅是按照逐級遞增的方式計算的，根據不同的收入水平劃分為不同的檔次，每個檔次對應不同的稅率。以下是2021年個人所得稅的稅率表：收入水平（人民幣）稅率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一個人的年收入為200000元，那么他需要按照以下方式計算個人所得稅： 36000元以下的部分不納稅 36000-144000元的部分，按照10%的稅率計算總共需要繳納的個人所得稅=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，個人所得稅的計算是按照年收入來計算的，但實際上個人所得稅可以按月或按季度繳納。在按月或按季度繳納時，需要根據實際收入計算每個月或每個季度需要繳納的個人所得稅金額。

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你能解釋一下審計報告的不同類型之間的區(qū)別嗎？
李老師 ??| 提問時間：09/29 09:18

#會計實務#

當涉及到審計報告的不同類型時，主要有以下幾種類型的審計報告： 1. 標準無保留意見報告：這是最常見的審計報告類型，表明會計師認為財務報表真實、公正地反映了公司的財務狀況和業(yè)績，沒有發(fā)現任何重大問題或錯誤。 2. 無保留意見報告（附注事項）：這種類型的報告與標準無保留意見報告相似，但會計師在報告中提到了一些需要額外關注的事項，這些事項通常在附注中進行解釋。 3. 保留意見報告：這種類型的報告表明會計師無法對財務報表的全部內容發(fā)表意見。這可能是因為會計師在審計過程中發(fā)現了一些重大問題，無法獲得足夠的證據來支持財務報表的真實性。 4. 不合格意見報告：這是最嚴重的審計報告類型，表明會計師認為財務報表存在重大錯誤、虛假陳述或違反會計準則。這種報告通常會導致公司的財務報表受到質疑，并可能引發(fā)法律糾紛。 5. 無法表示意見報告：這種類型的報告表示會計師無法對財務報表發(fā)表任何意見。這可能是由于會計師無法獲得足夠的審計證據，或者由于公司提供的信息不完整或不準確。需要注意的是，審計報告的類型取決于會計師在審計過程中發(fā)現的問題的嚴重程度和影響。不同類型的審計報告反映了會計師對財務報表真實性和合規(guī)性的不同程度的信心。

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在裝飾工程會計中，如何核算工程成本和計提壞賬準備？
歐陽老師 ??| 提問時間：09/29 09:08

#會計實務#

在裝飾工程會計中，核算工程成本和計提壞賬準備是非常重要的。下面是關于如何進行核算工程成本和計提壞賬準備的一些建議： 1. 工程成本核算： - 根據裝飾工程的不同階段，將成本分為直接成本和間接成本。直接成本包括人工成本、材料成本和設備成本等，間接成本包括管理費用、辦公費用等。 - 對于人工成本，應該根據實際工時和工資標準計算工人的工資，并將其作為直接成本計入工程成本。 - 對于材料成本和設備成本，應該根據實際采購價格計算，并將其作為直接成本計入工程成本。 - 對于間接成本，應該根據實際發(fā)生的費用進行核算，并將其分攤到各個工程上。 2. 壞賬準備計提： - 在裝飾工程中，由于客戶可能無法按時支付工程款項，因此需要計提壞賬準備。 - 首先，應該根據客戶的信用狀況和歷史付款記錄評估壞賬風險，并確定計提壞賬準備的比例。 - 然后，根據工程的進度和客戶的付款情況，計算出應計提的壞賬準備金額。 - 最后，將計提的壞賬準備金額計入裝飾工程的成本中。需要注意的是，以上只是一般性的建議，具體的核算方法和計提比例應根據實際情況和財務準則進行調整。建議在實際操作中咨詢專業(yè)會計師或根據當地的會計法規(guī)進行操作。

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