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當年取得的增值稅專用發(fā)票必須在當年入賬并在稅務系統(tǒng)認證抵扣掉嗎？
家權老師 ??| 提問時間：01/10 11:34

#實務#

不需要的哈，只是要做賬完畢

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請別人來批墻，包工包料的活，讓對方開增值稅發(fā)票怎么開？
家權老師 ??| 提問時間：01/10 11:34

#實務#

那個開建筑服務的稅目就是

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請問老師我們是小規(guī)模，當前銷售40萬收入，（其中有10萬是屬于免稅產品）；小規(guī)模企業(yè)--收入涉及應稅和免稅產品，怎么計提增值稅？免稅產品是銷售的牛肉，牛肚牛腸
小愛老師 ??| 提問時間：01/10 11:34

#實務#

您好，按30萬的1%計提增值稅

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有老師從事過國內汽車銷售的會計嗎？？
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 11:34

#實務#

你好，您實際有什么問題的？

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上一個會計記得是借：管理費用-倉庫租金貸：應付賬款-應付房租我記的是借：管理費用-倉庫租金貸：長期待攤費用-倉庫租金記得科目都不一樣因為房租是半年一付撒，付的時候我就直接進長期待攤費用了，然后每個月分攤到管理費用里面去
郭老師 ??| 提問時間：01/10 11:34

#實務#

你這個不對。長期待攤費用是13個月以上的，預付賬款是一年以內的，包含一年的。

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員工借支工資超出了他一年工資，都是他自己用的。這個帳怎么做？
家權老師 ??| 提問時間：01/10 11:33

#實務#

超出部分掛其他應收款，以后發(fā)工資時扣回

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你好老師，公司年前是小規(guī)模，1月變更為一般納稅人，有部分費用是1月取得了專票，費用也做到1月里啦，請問這個進項1月可以抵扣嗎
東老師 ??| 提問時間：01/10 11:32

#實務#

你好，小規(guī)模期間沒有收入的話可以抵扣

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老師你好，我想咨詢一個問題，就是，我們可以用現在的公司，然后去投資，另外投資開辦另外一家公司嘛，然后這個。以公司投資去開辦另外一家公司，那新公司的法定代表人是需要是自然人，還是還是這個投資的這家公司就可以呀？
樸老師 ??| 提問時間：01/10 11:30

#實務#

新公司的法定代表人必須是自然人。公司可以作為股東去投資開辦另一家公司，即成為新公司的法人股東，但法定代表人是代表公司行使職權的負責人，需要由具有完全民事行為能力的自然人擔任，負責公司的日常經營管理等事務。法人股東只是新公司的出資方之一，在新公司中享有股東權利、承擔股東義務，但不能擔任法定代表人這一自然人角色。

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老師，開了房租費的發(fā)票，印花稅是申報印花稅~買賣合同還是印花稅~租賃合同？
樸老師 ??| 提問時間：01/10 11:30

#實務#

同學你好這個是租賃合同

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關系走動，支出現金，內賬怎么記賬
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 11:29

#實務#

你好，計入銷售費用-交際費

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你好，公司新建冷庫，付蓋冷庫老板的工程款要怎么記賬？借：在建工程100萬，貸：其他應付款-法人100萬嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 11:29

#實務#

你好，可以的，操作沒問題

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請問老師，如果補繳社保，公司大概支付多少錢，一個補繳期限從2023.4.10至2024.6.30，一個補繳期限從2023.10.6至2024.9.30，謝謝。
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 11:29

#實務#

你好，這個每個地方不一樣。每個省都不同，你可以參考一下你那邊的。其他的人看交多少。一般來說的話大概1000~1300左右一個月。

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成品油客戶怎么填寫納稅申報表
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 11:29

#實務#

你好，這個是一樣的了，你有多少收入，是一般納稅人還是小規(guī)模？

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公司產品打折銷售（酒），有點低于進價銷售，如進6，原銷售8，現5元銷售。開票把折扣的-3元寫在發(fā)票，還是直接可以開票5元？
家權老師 ??| 提問時間：01/10 11:28

#實務#

都可以的，兩種方式都可以

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A公司對B 公司轉投資款會計分錄（A和B 同一法人）
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 11:28

#實務#

你好，這個借長期股權投資貸，銀行存款。

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因年底沖刺回款，針對陳欠大戶業(yè)主派發(fā)了70份催繳函，原價是12元/份，但郵政公司按掛號信的價格6元/份結算，故無法開具專票。請予以報銷，妥否，請批示！,老師，幫忙修改下，謝謝
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 11:28

#實務#

尊敬的領導：因年底沖刺回款，針對陳欠大戶業(yè)主派發(fā)了70份催繳函。原計劃按12元/份的價格結算，總計840元。但郵政公司按掛號信的價格6元/份結算，實際花費420元。由于價格調整，郵政公司無法開具專用發(fā)票，僅能提供普通發(fā)票。鑒于此特殊情況，懇請領導批準此次報銷，以確保費用合理入賬。妥否，請批示！ [你的姓名] [具體日期]

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老師，增值稅報表資料三是什么表
東老師 ??| 提問時間：01/10 11:28

#實務#

您好，您指的是哪個，有具體名字嗎？

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員工借支的錢和收客戶的款沒有交給公司，自己先用了。已經超出了他一年的工資了。都是他自己用的
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 11:28

#實務#

你好，你的問題是什么呢

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老師你好，子公司向母公司陸續(xù)解決200萬，分了3次，每次合同時間都是2年或者3年。沒有利息這個借款應該放什么科目？
家權老師 ??| 提問時間：01/10 11:27

#實務#

那個借款還是掛其他應付款-母公司

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如果客戶寄存在我們這邊的金包銀的價值怎么做會計分錄呢？
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 11:27

#實務#

你好，這個只是寄存在這里的話，是不需要單獨做分錄的。

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老師，總公司開票，民工工資和個稅繳納在分公司項目所在地，分公司提供個稅完稅證明，能不能計入總公司的成本
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 11:27

#實務#

你好，可以的，操作沒問題。

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稅務師事務所等級證書一般采用紙質形式，具有防偽特征，包括水印、凹印、磁性防偽等，以確保證書的真實性和可信度。
秦老師 ??| 提問時間：10/27 10:36

#會計實務#

是的，稅務師事務所等級證書一般采用紙質形式，并具有防偽特征。這些防偽特征包括水印、凹印、磁性防偽等，旨在確保證書的真實性和可信度。水印是通過在紙張中加入特殊的圖案或文字，利用光線透過紙張時的折射原理，形成隱約可見的圖案或文字，以區(qū)分真?zhèn)巍?凹印是通過在證書上使用特殊的印刷技術，在指定的位置上形成凹陷的圖案或文字，具有手感明顯，難以復制的特點。磁性防偽是在證書上加入磁性材料，通過磁性掃描儀等設備進行檢測，以驗證證書的真實性。這些防偽特征的使用可以有效防止證書的偽造和篡改，確保證書的真實性和可信度。對于會計從業(yè)人員來說，持有真實有效的稅務師事務所等級證書是重要的，可以提高自身的專業(yè)素質和競爭力。

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賬套核算中如何進行科目的匯總和分析？
王一老師 ??| 提問時間：10/27 10:10

#會計實務#

在賬套核算中，科目的匯總和分析是會計工作中非常重要的一環(huán)。以下是進行科目匯總和分析的一般步驟： 1. 設置科目分類：首先需要對科目進行分類，可以按照資產、負債、所有者權益、收入和費用等方面進行分類。這樣可以更好地理解和分析各科目的性質和關系。 2. 匯總科目余額：將同一科目的所有賬戶或子科目的余額進行匯總。比如，將所有銀行賬戶的余額相加得到銀行存款總額。 3. 分析科目余額：對每個科目的余額進行分析，包括比較當前期間與之前期間的差異，以及與預算或計劃的差異。這可以幫助發(fā)現異常情況和問題，并及時采取措施進行調整。 4. 制作科目分析報表：根據需要，可以制作科目分析報表，如資產負債表、利潤表、現金流量表等。這些報表可以更直觀地展示科目的變動和關系，幫助管理者和決策者做出正確的決策。 5. 進行科目調整：根據科目分析的結果，如果發(fā)現科目余額有錯誤或需要調整的地方，可以進行相應的調整。這包括糾正錯誤的記賬、進行計提或攤銷等。 6. 定期審查科目分析結果：科目分析是一個動態(tài)的過程，需要定期審查和分析科目的變動情況，及時發(fā)現問題并采取相應的措施。總之，科目的匯總和分析是會計工作中的重要環(huán)節(jié)，通過對科目余額的匯總和分析，可以更好地了解企業(yè)的財務狀況和經營情況，為管理者和決策者提供準確的財務信息和決策依據。

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預付款在財務報表中如何體現和披露？
李老師 ??| 提問時間：10/27 09:49

#會計實務#

預付款在財務報表中通常以以下方式體現和披露： 1. 資產負債表：預付款通常被列為資產項目，以反映公司已經支付但尚未獲得相應貨物或服務的金額。它會被列入“其他流動資產”或“預付款”項目下，并在資產負債表中以金額的形式顯示。 2. 利潤表：預付款一般不直接在利潤表中體現。然而，如果預付款涉及到與公司相關的費用，如租金、保險費等，那么這些費用會在利潤表中以相應金額減少。例如，如果公司預付了一年的租金，那么每個月會在利潤表中將相應的租金費用列為支出。 3. 現金流量表：預付款在現金流量表中通常被列為經營活動中的現金流出項。這是因為預付款是公司支付的現金，但并未用于購買貨物或服務，因此被視為經營活動中的現金流出。此外，在財務報表附注中，公司通常會披露與預付款相關的詳細信息，如預付款的性質、金額、期限等。這有助于用戶更好地理解和解釋預付款的影響。

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存貨周轉期越短，說明企業(yè)存貨管理越高效，資金周轉速度越快。
周老師 ??| 提問時間：10/27 08:25

#會計實務#

是的，存貨周轉期越短，說明企業(yè)存貨管理越高效，資金周轉速度越快。存貨周轉期是指企業(yè)從購買原材料到銷售成品并收回現金所經歷的時間。它反映了企業(yè)存貨管理的效率和資金周轉的速度。當存貨周轉期較短時，說明企業(yè)能夠迅速將原材料轉化為成品，并及時銷售出去，收回現金。這意味著企業(yè)能夠更好地控制存貨的數量和質量，避免存貨積壓和滯銷的風險。此外，較短的存貨周轉期還能減少存貨占用的資金量，提高資金的周轉速度。相反，如果存貨周轉期較長，說明企業(yè)存貨管理不夠高效，存貨積壓或滯銷的風險較大。這可能導致資金被長時間占用，降低了企業(yè)的資金周轉速度。因此，企業(yè)應該通過優(yōu)化存貨管理，加強供應鏈管理，提高生產和銷售效率等措施，縮短存貨周轉期，以提高企業(yè)的存貨管理效率和資金周轉速度。

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公司按照合同約定向員工支付年終獎，這筆款項應該計入哪個科目下的其他應付款？
李老師 ??| 提問時間：10/27 08:02

#會計實務#

根據會計準則，公司按照合同約定向員工支付的年終獎應該計入其他應付款科目下。其他應付款科目是用于記錄公司向各種債權人支付的款項，包括但不限于供應商、員工等。年終獎是公司根據合同約定向員工支付的一種福利，屬于公司的負債，因此應該計入其他應付款科目下。在會計賬簿中，應該建立一個“其他應付款”的科目，將公司向員工支付的年終獎金額記錄在該科目下。當公司支付年終獎時，會計人員應該將相應的金額從銀行賬戶轉賬給員工，并在會計記錄中將該金額從其他應付款科目中核銷。

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大數據的特征之一是數據量龐大，那么在會計實務中，如何處理大數據量的會計信息？
周老師 ??| 提問時間：10/24 21:41

#會計實務#

處理大數據量的會計信息可以采取以下幾個步驟： 1. 數據收集和整理：首先，需要收集大量的會計信息數據，并對其進行整理和分類。這包括從不同的來源收集數據，如財務報表、銀行對賬單、發(fā)票等。然后，將數據進行清洗和篩選，確保數據的準確性和完整性。 2. 數據存儲和管理：對于大數據量的會計信息，需要使用適當的存儲和管理系統(tǒng)?？梢允褂脭祿旎蛟拼鎯泶鎯祿?，并確保數據的安全性和可訪問性。同時，需要建立良好的數據管理機制，包括數據備份、權限管理等，以保證數據的完整性和可靠性。 3. 數據分析和挖掘：大數據量的會計信息可以通過數據分析和挖掘技術來發(fā)現隱藏的模式和規(guī)律?？梢允褂脭祿治龉ぞ吆退惴ǎ鐢祿诰?、機器學習等，對數據進行深入分析，以提取有用的信息和洞察。 4. 數據可視化和報告：將大數據量的會計信息轉化為可視化的形式，可以更直觀地理解和解釋數據?？梢允褂脭祿梢暬ぞ吆图夹g，如圖表、儀表盤等，將數據以圖形化的方式展示出來。同時，可以生成報告和摘要，以便于管理層和決策者對數據進行理解和決策。 5. 系統(tǒng)優(yōu)化和改進：處理大數據量的會計信息是一個不斷優(yōu)化和改進的過程?？梢愿鶕嶋H需求和反饋，對數據處理流程和系統(tǒng)進行優(yōu)化和改進，以提高效率和準確性。同時，也需要關注數據安全和隱私保護的問題，確保數據的安全和合規(guī)性。總之，處理大數據量的會計信息需要綜合運用數據收集、存儲、分析和可視化等技術和方法，以提高數據的利用價值和決策支持能力。

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請簡要介紹一下黑龍江發(fā)票真?zhèn)尾樵內珖y(tǒng)一發(fā)票查詢平臺的功能和使用方法。
李老師 ??| 提問時間：10/24 21:15

#會計實務#

黑龍江發(fā)票真?zhèn)尾樵內珖y(tǒng)一發(fā)票查詢平臺是一個用于查詢發(fā)票真?zhèn)蔚脑诰€平臺。它的主要功能是幫助用戶驗證發(fā)票的真實性，防止使用偽造的發(fā)票進行欺詐活動。使用該平臺的方法如下： 1. 打開黑龍江發(fā)票真?zhèn)尾樵內珖y(tǒng)一發(fā)票查詢平臺的官方網站。 2. 在查詢頁面上，輸入要查詢的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，以及發(fā)票開具日期。 3. 點擊“查詢”按鈕，系統(tǒng)將根據輸入的信息進行查詢并返回結果。 4. 查詢結果會顯示該發(fā)票的真實性，包括發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購方名稱、購方稅號等信息。 5. 如果查詢結果顯示該發(fā)票為真實有效的發(fā)票，用戶可以放心使用；如果查詢結果顯示該發(fā)票為偽造的或無效的發(fā)票，用戶應立即報警或采取相應的措施。需要注意的是，使用該平臺查詢發(fā)票真?zhèn)涡枰_保輸入的發(fā)票代碼、發(fā)票號碼和開票日期是準確無誤的，否則可能導致查詢結果不準確。同時，該平臺只能查詢全國范圍內的發(fā)票真?zhèn)?，無法查詢國外發(fā)票的真實性。

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如何確保財務報表具有可比性？
王一老師 ??| 提問時間：10/24 20:33

#會計實務#

要確保財務報表具有可比性，需要注意以下幾個方面： 1. 會計政策的一致性：確保在不同會計期間和企業(yè)之間采用相同的會計政策。會計政策包括會計估計、計量基準、資產和負債的確認和計量方法等。一致的會計政策可以確保財務報表在不同期間和企業(yè)之間的可比性。 2. 會計信息披露：在財務報表中充分披露會計政策和會計估計的具體內容和原則，以便用戶能夠理解和比較不同企業(yè)的財務狀況和業(yè)績。 3. 會計準則的遵循：確保財務報表按照適用的會計準則編制，遵循相關的會計原則和規(guī)定。這可以確保財務報表在同一行業(yè)或同一地區(qū)的企業(yè)之間具有可比性。 4. 信息的一致性和連貫性：財務報表中的信息應該是一致和連貫的，各個部分之間應該相互關聯和銜接，以確保用戶能夠正確理解和比較財務報表的內容。 5. 附注的披露：在財務報表的附注中提供補充信息，如會計政策的變更、重要的會計估計和假設、重大交易等，以幫助用戶更好地理解和比較財務報表。總之，確保財務報表具有可比性需要遵循一致的會計政策、充分披露會計信息、遵循會計準則、保持信息的一致性和連貫性，并提供附注的披露。這樣可以確保財務報表在不同期間和企業(yè)之間具有可比性，為用戶提供有用的信息。

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賬套核算中如何進行科目的調整和糾錯？
王一老師 ??| 提問時間：10/24 20:02

#會計實務#

賬套核算中進行科目的調整和糾錯是會計實務中重要的一環(huán)。下面是一些常見的方法和步驟： 1. 確定調整的科目：首先需要確定需要調整的科目，可以通過分析財務報表、對賬等方式找出存在問題的科目。 2. 確定調整的金額：根據實際情況，確定需要調整的金額。這可能需要與相關部門或人員進行溝通和確認。 3. 記錄調整分錄：根據調整的科目和金額，編制調整分錄。調整分錄應該符合會計準則和公司內部規(guī)定。 4. 調整原始憑證：根據調整分錄，修改或補充原始憑證。原始憑證應該清晰地反映調整的內容和原因。 5. 更新賬簿和財務報表：根據調整分錄和修改后的原始憑證，更新賬簿和財務報表。確保調整后的數據正確地反映在財務報表中。 6. 審核和審批：調整分錄和修改后的原始憑證應該經過內部審計或審批程序，確保其合規(guī)性和準確性。 7. 監(jiān)控和跟蹤：對于重要的調整和糾錯，應該建立監(jiān)控和跟蹤機制，確保調整后的數據持續(xù)準確。 8. 文檔保存：所有的調整分錄、修改后的原始憑證和相關文件應該保存?zhèn)洳?，以備將來審計或查詢使用?需要注意的是，科目的調整和糾錯應該嚴格遵守會計準則和公司內部規(guī)定，確保調整的合規(guī)性和準確性。此外，及時發(fā)現和糾正錯誤是保證財務報表準確性的重要環(huán)節(jié)，應該建立健全的內部控制機制，以減少錯誤的發(fā)生。

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