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客戶扣的備品費用計銷售費用嗎？統(tǒng)計銷售額需要扣這個備品費用嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：01/16 09:07

#實務#

你好，是的，你計入銷售費用就行了。是要扣除這部分的。

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老師你好，我現(xiàn)在的實收資金大于注注冊資金，12月股東就轉多了沒有注意，我現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢
家權老師 ??| 提問時間：01/16 09:06

#實務#

轉入其他應付款科目，

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老師，本年折舊怎么算
宋生老師 ??| 提問時間：01/16 09:06

#實務#

你好，這個要有其他的資料才可以算。沒有其他的信息，不知道你資產(chǎn)原值，也不知道折舊多久，殘值多少是沒辦法算的。

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簡易計稅項目，車輛是13％稅率購買，現(xiàn)在開13％稅率出售，那車輛可以抵扣當初的進項稅嗎
家權老師 ??| 提問時間：01/16 09:05

#實務#

你購入時已經(jīng)抵扣了進項，出售的時候才是按13%，購入時沒抵扣，銷售時按3%

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付上一年實收資本印花稅，下賬什么科目
家權老師 ??| 提問時間：01/16 09:04

#實務#

計提印花稅借：稅金及附加貸：應交稅費-印花稅借：應交稅費-印花稅貸：銀行存款

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老師好，我固定資產(chǎn)盤盈盤虧分別怎么做賬？具體分錄怎樣？謝謝
宋生老師 ??| 提問時間：01/16 09:04

#實務#

發(fā)生固定資產(chǎn)盤盈借：固定資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整　　　　. 調(diào)整所得稅借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費——應交所得稅結轉以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配——未分配利潤固定資產(chǎn)盤虧報經(jīng)批準前：借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢累計折舊固定資產(chǎn)減值準備貸：固定資產(chǎn) 報經(jīng)批準后：可收回的保險賠償或過失人賠償借：其他應收款貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢按應計入營業(yè)外支出的金額借：營業(yè)外支出——盤虧損失貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢

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老師，請問2024年企業(yè)所得稅是300萬以內(nèi)的都是5%嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：01/16 09:03

#實務#

你好，如果你是小微企業(yè)的話就是這樣子。

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請問老師，資產(chǎn)負債表里面的存貨都包括哪些？
家權老師 ??| 提問時間：01/16 09:02

#實務#

你好同學，比如說原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、庫存商品、包裝物、低值易耗品

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會計法自1985年以來修改了幾次
宋生老師 ??| 提問時間：01/16 09:00

#實務#

中華人民共和國會計法》自1985年施行以來，共修改了4次

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老師好，溫泉度假村，有煙草專賣證，購進的煙可以加5元，10元給員工銷售嗎？違規(guī)違法嗎？收入怎么做賬？
宋生老師 ??| 提問時間：01/16 08:59

#實務#

你好，你說給員工銷售是什么意思？是賣給員工嗎？

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順風車只有行程單，沒有發(fā)票這個怎么報銷才合適？
宋生老師 ??| 提問時間：01/16 08:59

#實務#

你好，你可以報銷，但是沒有發(fā)票，不能稅前扣除。

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旅行社只能開普票吧，只能是差額開
宋生老師 ??| 提問時間：01/16 08:59

#實務#

你好，你可以不開差額，也可以開專票，但是一般專票不能抵扣而已。

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老師我們?yōu)榱耸湛?先把發(fā)票開出去了進來的發(fā)票要隨后這種會不會被稅局查
宋生老師 ??| 提問時間：01/16 08:58

#實務#

你好，只要你不要隔太長時間，一般兩個月左右沒什么問題。

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老師，原來合同不開票，現(xiàn)在又要開票，他想要13的票，我們讓他加13分稅點，他說我們只承擔九點多的稅，想只給九點多的稅錢，我想問問他這個九點多稅點是怎么來的。我經(jīng)驗不足，見識少。
宋生老師 ??| 提問時間：01/16 08:57

#實務#

你好，你們公司是做什么的？

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請問，公司給員工買公積金，2000（公司部分1000個人部分1000），其實公司部分也是員工自己承擔的，個人部分可以在工資中扣除，但是公司部分1000怎么收回來，怎么處理？我們是一套賬，
宋生老師 ??| 提問時間：01/16 08:57

#實務#

你好，你一套賬的話是做不了的。賬上必須得各自負擔各自的，不然的話你申報就是錯誤的。

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公司有幾個網(wǎng)銀，需要每天報告資金流向，請問這怎么做呢
郭老師 ??| 提問時間：01/16 08:57

#實務#

看一下這個表格能解決了嗎？這里面寫清楚了稅務支付出去的是什么業(yè)務

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一般納稅人，接政府做鄉(xiāng)村綠化項目，開票稅率事多少
宋生老師 ??| 提問時間：01/16 08:56

#實務#

你好這個是9%的稅率。

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工資交給勞務公司，五險和個稅都是勞務公司交嗎？
家權老師 ??| 提問時間：01/16 08:54

#實務#

是的，就是那樣子的哈

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會計繼續(xù)教育學完，在哪直接考試？
家權老師 ??| 提問時間：01/16 08:53

#實務#

就是在你學習的平臺參加考試，聯(lián)系平臺客服

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老師，你好，現(xiàn)在社保申報基數(shù)，單位員工的繳費基數(shù)是按照單位員工12月的工資總額的平均值申報對嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：01/16 08:53

#實務#

你好，是的，就是這樣了。

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老師你好，25年1月發(fā)24年獎金放管理費用可以嗎，謝謝老師
家權老師 ??| 提問時間：01/16 08:51

#實務#

可以的，沒問題的哈

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購入庫存商品的會計分錄是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/25 12:01

#會計實務#

購入庫存商品的會計分錄是：借：庫存商品賬戶貸：應付賬款或現(xiàn)金賬戶如果是以現(xiàn)金支付，則貸方為現(xiàn)金賬戶；如果是以應付賬款支付，則貸方為應付賬款賬戶。

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注冊資本印花稅科目在會計報表中應該如何體現(xiàn)？
李老師 ??| 提問時間：12/25 11:55

#會計實務#

注冊資本印花稅是指在公司注冊時，按照注冊資本的一定比例繳納的稅費。在會計報表中，注冊資本印花稅應該體現(xiàn)在以下兩個科目中： 1. 資本公積科目：注冊資本印花稅屬于公司的資本性支出，應該以減少資本公積的方式體現(xiàn)在會計報表中。具體操作是，將注冊資本印花稅的金額從資本公積中扣減。 2. 應交稅費科目：注冊資本印花稅也是一種稅費，應該以增加應交稅費的方式體現(xiàn)在會計報表中。具體操作是，將注冊資本印花稅的金額記入應交稅費科目。需要注意的是，注冊資本印花稅屬于一次性支出，只在公司注冊時繳納一次，不會在后續(xù)的會計期間再次發(fā)生。因此，在會計報表中體現(xiàn)時，應該根據(jù)具體情況將其分攤或全額計入當期的資本公積和應交稅費科目中。

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如何正確填寫增值稅及附加稅申報表？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 11:55

#會計實務#

填寫增值稅及附加稅申報表需要按照以下步驟進行： 1. 首先，確認所需要填寫的申報表的版本和期間，確保使用正確的表格。 2. 填寫納稅人基本信息，包括納稅人識別號、納稅人名稱、注冊地址等。 3. 填寫申報期間，即所申報的稅款所涵蓋的時間段。 4. 根據(jù)企業(yè)的實際情況，填寫銷售額、進項稅額、銷項稅額等相關數(shù)據(jù)。銷售額是指企業(yè)在申報期間內(nèi)的銷售收入總額，進項稅額是指企業(yè)在申報期間內(nèi)購買商品或接受服務所支付的增值稅金額，銷項稅額是指企業(yè)在申報期間內(nèi)銷售商品或提供服務所產(chǎn)生的增值稅金額。 5. 根據(jù)企業(yè)所在地的稅率，計算出應納稅額。應納稅額等于銷項稅額減去進項稅額。 6. 填寫減免稅額，即企業(yè)享受的各種稅收優(yōu)惠政策所減免的稅款金額。 7. 填寫實際應繳稅額，即應納稅額減去減免稅額。 8. 填寫已繳稅額，即企業(yè)在申報期間內(nèi)已經(jīng)繳納的稅款金額。 9. 最后，計算出應補（退）稅額，即實際應繳稅額減去已繳稅額。如果應補稅額為正數(shù)，則需要補繳稅款；如果應補稅額為負數(shù)，則可以申請退稅。在填寫申報表時，需要注意以下幾點： 1. 準確性：填寫時要保證數(shù)據(jù)的準確性，避免填寫錯誤或遺漏。 2. 及時性：填寫申報表需要在規(guī)定的時間內(nèi)完成，以避免延遲申報導致的罰款或其他不利后果。 3. 合規(guī)性：填寫申報表時要遵守相關稅法法規(guī)，確保申報的合規(guī)性。 4. 保存?zhèn)浞荩禾顚懲晟陥蟊砗?，要及時保存?zhèn)浞菸募詡洳殚喓蛡浒甘褂谩?總之，正確填寫增值稅及附加稅申報表需要對相關稅法法規(guī)有一定的了解，并且要根據(jù)企業(yè)的實際情況填寫相關數(shù)據(jù)，確保申報的準確性和合規(guī)性。如有需要，建議咨詢專業(yè)會計師或稅務機關的相關人員。

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個人所得稅返還會計分錄是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/25 11:51

#會計實務#

個人所得稅返還的會計分錄通常涉及兩個賬戶，即應付個人所得稅和現(xiàn)金賬戶。假設某公司在一定期間內(nèi)預繳了個人所得稅，但根據(jù)實際情況，該公司需要申請個人所得稅的返還。在這種情況下，會計分錄如下： 1. 當個人所得稅預繳時：借：應付個人所得稅貸：現(xiàn)金 2. 當公司申請個人所得稅返還時：借：現(xiàn)金貸：應付個人所得稅在第一筆分錄中，借方應付個人所得稅賬戶表示公司對個人所得稅的負債，貸方現(xiàn)金賬戶表示公司支付的個人所得稅金額。在第二筆分錄中，借方現(xiàn)金賬戶表示公司收到的個人所得稅返還金額，貸方應付個人所得稅賬戶表示公司對個人所得稅的負債減少。需要注意的是，具體的會計分錄可能會因公司的具體情況而有所不同。建議在進行個人所得稅返還的會計處理時，咨詢專業(yè)會計師或財務顧問以確保準確性和合規(guī)性。

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保潔服務公司的企業(yè)所得稅稅負率通常為多少？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/25 11:49

#會計實務#

保潔服務公司的企業(yè)所得稅稅負率通常是根據(jù)公司的盈利狀況和適用的稅法規(guī)定而定的。企業(yè)所得稅稅負率是指企業(yè)所得稅占企業(yè)利潤總額的比例。在大多數(shù)國家和地區(qū)，企業(yè)所得稅稅率通常是根據(jù)企業(yè)盈利額的不同而有所不同。一般來說，企業(yè)所得稅稅率在20%至30%之間，但具體稅率還會受到所在國家或地區(qū)的稅法規(guī)定、稅收優(yōu)惠政策以及企業(yè)所在行業(yè)的特殊規(guī)定等因素的影響。因此，要確定保潔服務公司的企業(yè)所得稅稅負率，需要綜合考慮上述因素，并根據(jù)公司的具體情況進行計算。建議咨詢相關稅務專業(yè)人士或會計師事務所，以確保準確計算和申報企業(yè)所得稅。

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文員的具體工作內(nèi)容有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 11:46

#會計實務#

文員在會計實務中的具體工作內(nèi)容包括但不限于以下幾個方面： 1. 會計憑證的填制：根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務情況，將原始憑證上的相關信息進行整理和歸納，填制會計憑證，包括收入憑證、支出憑證、轉賬憑證等。 2. 會計賬簿的登記：根據(jù)會計憑證的內(nèi)容，將相關的會計科目和金額登記到相應的會計賬簿中，如總賬、明細賬、日記賬等。 3. 財務報表的編制：根據(jù)企業(yè)的會計賬簿和財務數(shù)據(jù)，編制各種財務報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。 4. 財務分析和報告：根據(jù)財務報表的數(shù)據(jù)，進行財務分析，包括比較分析、趨勢分析、比率分析等，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供參考依據(jù)，并編制相應的財務報告。 5. 稅務申報和報稅：根據(jù)稅法和稅務政策，按規(guī)定的時間和程序，填制并提交各種稅務申報表，如增值稅申報表、企業(yè)所得稅申報表等，并按時繳納相應的稅款。 6. 會計檔案的管理：負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作，確保會計憑證、賬簿和報表的完整性和可追溯性。 7. 協(xié)助審計工作：在年度審計或其他特定審計時，提供必要的會計資料和協(xié)助審計師進行審計工作。 8. 與其他部門的溝通協(xié)調(diào)：與財務部門、采購部門、銷售部門等其他部門進行溝通和協(xié)調(diào)，及時了解相關業(yè)務情況，確保會計工作的準確性和及時性。以上是文員在會計實務中的一些主要工作內(nèi)容，具體工作內(nèi)容可能會根據(jù)企業(yè)的規(guī)模和業(yè)務特點有所差異。

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基于每月工資9000元，應繳納多少個人所得稅？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 11:44

#會計實務#

根據(jù)中國的個人所得稅法規(guī)定，個人所得稅的計算是按照累計收入來計算的，而不是按照每月工資來計算的。個人所得稅的計算方法如下： 1. 首先，根據(jù)個人的收入額確定適用稅率。根據(jù)中國的個人所得稅法，適用稅率是根據(jù)累計收入確定的，有7個不同的檔次。以下是適用稅率表：累計收入（元）適用稅率 0 - 36000 3% 36000 - 144000 10% 144000 - 300000 20% 300000 - 420000 25% 420000 - 660000 30% 660000 - 960000 35% 960000以上 45% 2. 然后，計算累計應納稅所得額。累計應納稅所得額是指累計收入減去累計減除費用和專項附加扣除。 3. 最后，根據(jù)適用稅率和累計應納稅所得額計算個人所得稅。根據(jù)你提供的信息，每月工資9000元，我們可以計算出年收入為9000 * 12 = 108000元。根據(jù)適用稅率表，年收入在0 - 36000元的稅率為3%。因此，根據(jù)以上步驟，我們可以計算出個人所得稅為：個人所得稅 = 累計應納稅所得額 * 適用稅率 - 速算扣除數(shù) 根據(jù)上述信息，累計應納稅所得額為108000元，適用稅率為3%，速算扣除數(shù)為0。因此，個人所得稅為108000 * 3% - 0 = 3240元。所以，基于每月工資9000元，應繳納個人所得稅為3240元。

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什么是利息？利息是指借款人向貸款人支付的額外費用，以補償貸款人提供資金的成本。
王一老師 ??| 提問時間：12/25 11:41

#會計實務#

非常好！你對利息的定義是正確的。利息是指借款人為使用他人的資金而支付給資金提供者的費用。這種費用是根據(jù)借款金額和借款期限計算的，并以一定的利率計算。利息是貸款成本的一部分，它反映了借款人使用資金的成本。在會計中，利息是一種財務費用，通常在借款人的利潤表中列示。

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貸款未付的會計分錄如何影響財務報表？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 11:40

#會計實務#

貸款未付的會計分錄通常會涉及到以下兩個賬戶： 1. 貸款應付賬戶（負債類）：在發(fā)生貸款未付的情況下，會在貸款應付賬戶中記錄相應的負債金額。這將增加負債的總額，對應地，負債類科目的余額將增加。 2. 利息費用賬戶（費用類）：如果貸款未付導致了利息的發(fā)生，會在利息費用賬戶中記錄相應的費用金額。這將增加費用的總額，對應地，費用類科目的余額將增加。貸款未付的會計分錄的影響是： 1. 資產(chǎn)負債表：貸款應付賬戶的增加將導致負債類科目的總額增加，從而增加負債的總額。這將反映在資產(chǎn)負債表中的負債部分。 2. 損益表：利息費用賬戶的增加將導致費用類科目的總額增加，從而增加費用的總額。這將反映在損益表中的費用部分，從而降低凈利潤。總的來說，貸款未付的會計分錄將增加負債的總額，并增加利息費用，從而對財務報表產(chǎn)生影響。

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