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制造業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠政策？老師可以幫忙分類匯總一下嗎？
趙老師 ??| 提問時間：10/11 22:16

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：制造業(yè)企業(yè)可享受的稅收優(yōu)惠政策包括：1、自2023年1月1日起，企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規(guī)定據實扣除的基礎上，再按照實際發(fā)生額的100％在稅前加計扣除；形成無形資產的，自2023年1月1日起，按照無形資產成本的200％在稅前攤銷 2、新購進設備、器具單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。 3、技術轉讓所得優(yōu)惠政策，一個納稅年度內，居民企業(yè)技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。祝您學習愉快！

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老師好，麻煩問下房地產企業(yè)收到預售款預繳增值稅后，等正式繳納的時候怎么做賬，怎么抵稅
廖君老師 ??| 提問時間：10/11 22:06

#CPA#

您好，借：“應交稅費——預交增值稅” 貸：銀行月末: 借:應交稅費——未交增值稅貸:應交稅費——預交增值稅這樣正式繳就少交了，因為交的分錄借：應交稅費——未交增值稅（把這個科目的貸方余額來交）貸：銀行

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老師您好，審計人員在審計國有融資擔保公司時發(fā)現，提取擔保賠償準備金時，直接按當年期末在保余額計提的，合理嗎？如果不合理，違反什么規(guī)定？
廖君老師 ??| 提問時間：10/11 21:02

#CPA#

您好，合理，期末有多少擔保金額，我們按一定比率來計提，跟一般企業(yè)應收賬款提壞賬一樣的道理嘛

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如何理解代理理論理論中當企業(yè)負債過高時。會出現投資不足或投資過度的原因。
廖君老師 ??| 提問時間：10/11 20:53

#CPA#

您好，投資不足的原因：債權人為了確保自身的利益，會要求更高的風險溢價，這使得一些原本對股東有益但風險較高的項目無法通過融資審批。投資過度的原因：當企業(yè)負債過高時，管理層可能面臨較大的壓力來證明其管理能力，從而選擇一些高風險項目以期在短期內改善財務狀況，這樣能理解么

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八月收到投資款計入實收資本，九月的時候資產負債表的實收資本里還照填那個余額，可是資產負債表的資產總計和負債所有者權益總計那里就不平了，那該怎么辦呢？
劉老師06 ??| 提問時間：10/11 20:49

#CPA#

你好，8月的時候平了嗎？如果8月已經平了。那看看是不是其他科目有問題。

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E、難道不是影響分類認定嗎？
趙老師 ??| 提問時間：10/11 20:18

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：這邊看不到您的題目，您可以將您的題目上傳在提問框中，我們可以為您針對性解答~ 祝您學習愉快！

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固有風險因素為什么不包括固有局限性
王一老師 ??| 提問時間：10/11 19:22

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：固有風險是不考慮內部控制影響下的一種風險，而對于內部控制的固有局限性來說，屬于控制風險的情形，不屬于固有風險，所以不能選擇。祝您學習愉快！

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老師，公變私是什么意思
郭老師 ??| 提問時間：10/11 18:19

#CPA#

你好，公轉私吧，公戶轉私人賬戶。

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老師您好，審計人員在審計國有融資擔保公司時，發(fā)現公司在按保費收入提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金同時，又用財政補助資金計提了未到期責任準備金和擔保賠償準備金，這個問題怎么定性？
樸老師 ??| 提問時間：10/11 17:34

#CPA#

這個問題可以從以下幾個方面進行定性：一、違規(guī)使用財政補助資金財政補助資金通常有明確的用途規(guī)定和管理要求。如果沒有明確規(guī)定可以用于計提未到期責任準備金和擔保賠償準備金，那么公司使用財政補助資金進行此項操作屬于違規(guī)使用財政補助資金。 1. 定性依據： - 財政補助資金的下達文件及相關管理辦法，一般會明確資金的使用范圍和用途限制。 - 《企業(yè)會計準則》及相關財務制度對于財政補助資金的核算和使用也有一定規(guī)范。 2. 可能產生的影響： - 可能導致財政資金被濫用，未能按照既定的政策目標和用途發(fā)揮作用。 - 影響企業(yè)財務報表的真實性和準確性，使企業(yè)的財務狀況和經營成果不能真實反映實際業(yè)務情況。二、會計核算不規(guī)范 1. 定性依據： - 《企業(yè)會計準則》中對于未到期責任準備金和擔保賠償準備金的計提有明確的規(guī)定，通常應基于保費收入等業(yè)務相關因素進行計提。同時，財政補助資金的核算也應遵循相應的準則和規(guī)范，不應隨意與準備金的計提混同。 - 國有融資擔保公司可能還有相關的行業(yè)監(jiān)管規(guī)定和財務管理制度，對準備金的計提和財政資金的使用有具體要求。 2. 可能產生的影響： - 會計核算不規(guī)范會降低企業(yè)財務信息的質量，影響投資者、債權人及其他利益相關者對企業(yè)的判斷和決策。 - 可能面臨審計調整、稅務風險以及監(jiān)管部門的處罰。總體而言，該問題既涉及財政資金的合規(guī)使用，也涉及企業(yè)會計核算的規(guī)范性，需要引起重視并進行整改，確保企業(yè)財務活動合法、合規(guī)、準確地反映企業(yè)的經濟業(yè)務實質。

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淘寶店給客戶開發(fā)票，然后開票金額季度末一次性由法人轉入公司賬戶，那每個月做賬的時候掛的應收賬款要做明細嗎？
于老師 ??| 提問時間：10/11 17:21

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：需要做應收賬款的明細。祝您學習愉快！

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老師，有個算是金融領域的問題。。有些金融機構的“做市”行為用于增加流動性，那這個動作更具體一點的做法（請簡單舉例說一下就好）是什么？
宋生老師 ??| 提問時間：10/11 16:53

#CPA#

你好，就是你想要，他可以隨時賣給你，你想賣，他可以收

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老師，銀行短信費、對公賬戶維護費、結算卡年費應該記入哪個科目？
小鎖老師 ??| 提問時間：10/11 16:50

#CPA#

你好，這種的話都是和銀行賬戶相關的，可以統(tǒng)一作為財務費用的手續(xù)費支出

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您好老師，請問紙質承兌能不能轉給個人
樸老師 ??| 提問時間：10/11 16:39

#CPA#

同學你好這個不可以的

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建筑企業(yè)，收到餐票專票可以抵扣嗎
apple老師 ??| 提問時間：10/11 16:34

#CPA#

同學你好，餐票不能抵扣，

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現金流量表“期末現金及現金等價物余額”期初余額與本期余額是相等的嗎？
樸老師 ??| 提問時間：10/11 16:17

#CPA#

現金流量表 “期末現金及現金等價物余額” 的期初余額與本期余額一般情況下不相等。期初余額是上期期末的現金及現金等價物余額，隨著企業(yè)在本期經營活動、投資活動和籌資活動的進行，現金及現金等價物會發(fā)生流入和流出，從而導致期末余額發(fā)生變化。例如，企業(yè)在本期銷售商品收到現金、支付采購貨款、取得借款等，這些都會影響現金及現金等價物的余額，使其與期初余額不同。只有在企業(yè)本期沒有任何現金及現金等價物的流入和流出，即企業(yè)的現金狀況完全沒有變化的情況下，期末現金及現金等價物余額才可能與期初余額相等，但這種情況在實際經營中比較少見。

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你好，老師，請問：我們有個簡易計稅的項目，把勞務分包給了一個勞務公司，現在收到一張3%的專票和一張1%的普票，這筆業(yè)務我怎么做分錄呢？
樸老師 ??| 提問時間：10/11 16:11

#CPA#

專票的進項轉出到成本都做成本

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聯營企業(yè)：對經營決策能影響但不能制定（重大影響）共同經營：沒有單獨主體的合作經營合營企業(yè)：能夠共同控制的合作子公司：可控老師，我這么理解區(qū)分它們對嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：10/11 16:07

#CPA#

你好，其實這個子公司的話也分很多種。是不是全資子公司還是只占很小的股份？

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老師，收據大寫那伍佰萬元大寫，伍佰萬后邊拾，萬，仟，佰，拾，元，角，分前邊填零么都是，還是打叉呢后邊這些單位前邊
家權老師 ??| 提問時間：10/11 16:02

#CPA#

圈里邊畫個叉就行了哈

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請問一下老師，我們是一般納稅人，9月底收到專票，10月才付款，我9月可以不做賬，10月申報前專票不勾選，在10月付款了，直接在10月份做費用，11月申報前再勾選抵扣可以嗎
郭老師 ??| 提問時間：10/11 15:32

#CPA#

可以的，可以這么做的。

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境外企業(yè)向境內銷售取得收入的，判斷增值稅是否由境內購買方代扣時，境外企業(yè)在境內設立的“機構場所”包括哪些含義？設立的境內子公司算機構場所嗎
于老師 ??| 提問時間：10/11 15:16

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：境外企業(yè)在境內設立的“機構場所”是指該企業(yè)為了開展業(yè)務活動而在境內設立的各種固定營業(yè)地點或設施。設立的境內子公司不被視為該境外企業(yè)的機構場所，而是獨立的法人實體。但是，如果境外企業(yè)直接在境內設立了分公司、辦事處等非獨立法人實體，則這些可以被認定為機構場所。祝您學習愉快！

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您好老師，甲公司給乙公司承擔一張63萬，乙已經收到紙質承兌，里面有我20萬，求我怎么拿出來這20萬繳稅最少，或者說直接就不能開票，乙和我都是一般納稅人戶，求解
郭老師 ??| 提問時間：10/11 15:16

#CPA#

你好，這是你個人的收入嗎？

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應交稅費-簡易計稅，怎么結轉？詳細分錄
郭老師 ??| 提問時間：10/11 15:16

#CPA#

你好，這個不需要結轉，繳納的時候借應交稅費簡易計稅貸銀行存款。

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你好，我想問一下小規(guī)模，做商鋪租賃的，租金結轉是怎么做呀，多個店鋪不同租期，應該怎么按月結轉呀
樸老師 ??| 提問時間：10/11 14:40

#CPA#

租金收入應按照合同約定的租賃期限和租金支付方式進行確認。如果租金是按月支付的，那么在每月末應確認當月的租金收入；如果租金是按季度、半年或年度支付的，那么應在相應的期間內按照直線法或其他合理的方法分攤確認租金收入。

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老師，小規(guī)模季報是先9月份計提印花稅、所得稅還是先填寫報表
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/11 14:36

#CPA#

您好，先計提，再填報表的

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老師我這題寫的對嗎
張老師 ??| 提問時間：10/11 14:35

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：甲公司借：固定資產85 　　應交稅費——應交增值稅（進項稅額）80*13%=10.4 　　壞賬準備10 　　貸：應收賬款100 　　投資收益5.4 乙公司借：固定資產清理80 累計折舊40 　　貸：120 借：應付賬款100 　　貸：固定資產清理80 　　　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）10.4 　　　　其他收益9.6 祝您學習愉快！

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老師我想問一下這題怎么寫
趙老師 ??| 提問時間：10/11 14:17

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：甲公司借：固定資產85 　　應交稅費——應交增值稅（進項稅額）80*13%=10.4 　　壞賬準備10 　　貸：應收賬款100 　　投資收益5.4 乙公司借：固定資產清理80 累計折舊40 　　貸：120 借：應付賬款100 　　貸：固定資產清理80 　　　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）10.4 　　　　其他收益9.6 祝您學習愉快！

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部門團隊現金獎勵，需要申報個稅嗎
家權老師 ??| 提問時間：10/11 10:20

#CPA#

需要分配到人后再申報個稅

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20年度的應納稅所得的怎么查看
郭老師 ??| 提問時間：10/11 10:19

#CPA#

是企業(yè)所得稅的嗎？

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您好老師單位的安全風險抵押金是企業(yè)給你員工的還是工人要繳費的是企業(yè)給與員工的錢是嗎？如果沒有風險就用該給這部分錢是嗎
郭老師 ??| 提問時間：10/11 10:17

#CPA#

不是員工繳納的企業(yè)交的企業(yè)以其法人或合伙人名義將本企業(yè)資金專戶存儲，用于本企業(yè)生產安全事故搶險、救災和善后處理的專項資金

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您好老師單位的安全風險抵押金是企業(yè)給你員工的還是工人要繳費的
樸老師 ??| 提問時間：10/11 10:16

#CPA#

安全風險抵押金的情況不能一概而論。一般來說，不應該是工人繳費。安全風險抵押金通常是企業(yè)為強化安全生產管理、落實安全責任而設立的一種激勵約束機制。主要目的是促使企業(yè)各級管理人員和員工更加重視安全生產工作。在正規(guī)的管理模式下，企業(yè)自身承擔安全生產投入和管理的主體責任，不應該要求工人繳納安全風險抵押金。如果企業(yè)要求工人繳費作為安全風險抵押金，這種做法是不合理且可能違反相關法律法規(guī)。例如，一些企業(yè)會根據員工的安全績效表現，在一定時期后以獎勵的形式將安全風險抵押金返還給員工，以激勵員工積極參與安全管理，提高安全意識。但這種抵押金是由企業(yè)提供資金來源，而不是由員工繳費。

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