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房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)是按照發(fā)票的不含稅收入還是含稅金額填寫
家權老師 ??| 提問時間：01/15 17:55

#實務#

房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)是按照發(fā)票的不含稅收入

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請問服裝行業(yè)，開服務費怎么做賬
宋生老師 ??| 提問時間：01/15 17:55

#實務#

你好，你可以借，應收賬款貸，其他業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅。

?閱讀? 22

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老師，運輸費發(fā)票上起始地和終點地需要寫到具體位置嗎？還是寫到哪個市就可以
家權老師 ??| 提問時間：01/15 17:54

#實務#

跨省要運輸要寫到區(qū)縣的，本市具體到鄉(xiāng)鎮(zhèn)

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廠房9月30日從在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)了，10月開始試運行了，10月之后還有工程沒結束，10月之后收到的發(fā)票計固定資產(chǎn)嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/15 17:54

#實務#

是新工程的發(fā)票，還是在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的發(fā)票？

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辦公室用的咖啡茶葉綠植等這類支出做分錄是計什么科目呢？可以自己設置管理費用下的什么明細科目呢？
宋生老師 ??| 提問時間：01/15 17:54

#實務#

你好，這個你可以計入辦公費就可以了。

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我們公司買了自然人的劇本，一開始用于出版了小說，付預付款按稿酬收入報個稅了，現(xiàn)在又用這本劇本拍成了電影，應該按什么類目交個稅
郭老師 ??| 提問時間：01/15 17:54

#實務#

拍成電影，這是買的版權。

?閱讀? 17

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請問老師公司團建旅游費和餐飲費怎么做賬怎么報銷？謝謝
家權老師 ??| 提問時間：01/15 17:52

#實務#

都計入管理費用-福利費

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老師，個體戶12月變更了法人，新法經(jīng)營所得第四季度要申報嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/15 17:51

#實務#

經(jīng)營所得第四季度要申報

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A公司賬面實收資本金為3768001元，現(xiàn)將A公司變更為B公司的全資子公司，A公司作價3元轉(zhuǎn)讓100%股權給B公司。那么B公司的賬務處理怎么做呀？
宋生老師 ??| 提問時間：01/15 17:51

#實務#

B公司借長期股權投資貸銀行存款 3 資本公積

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企業(yè)所得稅季報分機構就地繳納標識是否，由總機構匯總繳納，那么總公司申報企業(yè)所得稅季報時沒有分配表對嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：01/15 17:50

#實務#

你好，是的?？偣纠U納就不需要分配了

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公司給別人公司寫了一個借條，公對公向別人公司借款，請問這有什么不妥的地方，錢已轉(zhuǎn)進賬戶，后面該怎么處理，該如何合理規(guī)避
宋生老師 ??| 提問時間：01/15 17:47

#實務#

你好，這個沒關系的。可以借款

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通過二維碼支付的印花稅，如果退款能原路退回嗎
家權老師 ??| 提問時間：01/15 17:44

#實務#

沒有開通三方協(xié)議應該是原路退回

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老師結轉(zhuǎn)本年利潤是結轉(zhuǎn)完損益再錄的憑證還是結轉(zhuǎn)損益前要錄入的，本年利潤這個金額怎么確定看那個數(shù)據(jù)呀
文文老師 ??| 提問時間：01/15 17:44

#實務#

是結轉(zhuǎn)完損益再錄的憑證本年利潤是看該科目的余額

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老師請問待攤費用計入資產(chǎn)負債什么項目
文文老師 ??| 提問時間：01/15 17:42

#實務#

待攤費用計入資產(chǎn)負債預付賬款

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老師好，沒收入沒成本，只有管理費與財務費，金額：5000元；在報季度企業(yè)所得稅申報表時，營業(yè)成本是填寫零，還是填寫：管理費+財務費合計金額：5000元呢？
宋生老師 ??| 提問時間：01/15 17:42

#實務#

你好，營業(yè)成本直接寫零就可以了。

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老師你好，快賬上每月的人力成本我是看計提的部分，還是看結賬損益的那個金額呢？因為當月是發(fā)放上一個月的工資呢，我計提的話是下個月的，我有點懵了，不知道看那個金額為準呢
宋生老師 ??| 提問時間：01/15 17:42

#實務#

你好看計提的部分就可以了。

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老師，這怎么修改（怎樣彌補去年虧損）
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/15 17:41

#實務#

您好，這里是說我們沒有填優(yōu)惠，這里操作：在預繳納稅申報界面，點擊下方對應投資者的姓名，進入預繳申報編輯界面。點擊“十三、減免稅額（附報《個人所得稅減免事項報告表》）”右側的圖標，進入減免扣除明細頁。從下拉框中選擇“減免事項”和“減免性質(zhì)”均為“個體工商戶減半征收經(jīng)營所得個人所得稅”，則減免稅額會自動帶出減免金額。此時，切勿修改減免金額，點擊“確定”返回預繳納稅申報主界面，并點擊“保存”完成申報

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老師，慈善組織，民非賬務處理，資產(chǎn)負債表和業(yè)務活表不平，是因為有法人投資款，那這樣正常嗎
文文老師 ??| 提問時間：01/15 17:41

#實務#

資產(chǎn)負債表和業(yè)務活動表不平，有投資款，是正常的

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房租是，管理費用-房租對吧？房租押金是其他應收款-房租押金對吧？
文文老師 ??| 提問時間：01/15 17:40

#實務#

是，房租是，管理費用-房租房租押金是其他應收款-房租押金

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農(nóng)產(chǎn)品投入產(chǎn)出法的企業(yè)需要認證農(nóng)產(chǎn)品進項發(fā)票嗎？認證后臺顯示出來了
宋生老師 ??| 提問時間：01/15 17:39

#實務#

采用農(nóng)產(chǎn)品投入產(chǎn)出法的企業(yè)，不需要認證農(nóng)產(chǎn)品進項發(fā)票。具體原因如下：政策依據(jù) 根據(jù)《財政部國家稅務總局關于在部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除辦法的通知》（財稅〔2012〕38號）規(guī)定，以購進農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)銷售液體乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值稅一般納稅人，納入農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點范圍，其購進農(nóng)產(chǎn)品無論是否用于生產(chǎn)上述產(chǎn)品，增值稅進項稅額均按照核定扣除試點實施辦法抵扣，不再憑增值稅抵扣憑證抵扣

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23年的設備專票當年沒有認賬抵扣做固定資產(chǎn)，可以放入25年入固定資產(chǎn)嗎
家權老師 ??| 提問時間：01/15 17:39

#實務#

那個不行的，需要補計提折舊的

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退增值稅賬務處理分錄中，退還增值稅的貸方科目是什么？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 19:29

#會計實務#

退還增值稅的貸方科目通常是"應交稅費"科目。

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在會計實務中，為什么我們需要使用幾何標準差？它有什么作用？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 19:28

#會計實務#

在會計實務中，幾何標準差是一種用于衡量數(shù)據(jù)變異性的統(tǒng)計指標。它的計算方式與常規(guī)標準差略有不同，適用于對數(shù)據(jù)進行對數(shù)轉(zhuǎn)換后的計算。幾何標準差的主要作用是幫助分析人員理解和評估數(shù)據(jù)的風險和波動性。具體而言，幾何標準差可以用于以下方面： 1. 風險評估：幾何標準差可以用于衡量投資組合、資產(chǎn)或投資策略的風險水平。較高的幾何標準差意味著數(shù)據(jù)的波動性較大，風險較高。 2. 績效評估：幾何標準差可以用于評估投資組合或基金的績效。較高的幾何標準差可能意味著投資組合或基金的績效波動較大，投資者可能需要更多的回報來承擔風險。 3. 風險管理：幾何標準差可以幫助企業(yè)或投資者識別和管理風險。通過了解數(shù)據(jù)的波動性，可以采取相應的風險管理措施，如分散投資、對沖風險等。需要注意的是，幾何標準差并不適用于所有情況。在某些情況下，使用常規(guī)標準差或其他統(tǒng)計指標可能更為合適。因此，在實際應用中，需要根據(jù)具體情況選擇適當?shù)慕y(tǒng)計指標。

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小規(guī)模納稅人增值稅記賬憑證的會計分錄應如何編制？
周老師 ??| 提問時間：12/25 19:25

#會計實務#

小規(guī)模納稅人增值稅記賬憑證的會計分錄編制主要包括兩個方面：銷售收入和購買成本。 1. 銷售收入方面：借：應收賬款貸：銷售收入 2. 購買成本方面：借：原材料/商品庫存貸：應付賬款需要注意的是，小規(guī)模納稅人不需要單獨開具增值稅專用發(fā)票，因此在記賬憑證中不需要包含增值稅相關的分錄。此外，還應根據(jù)具體情況，編制其他相關的會計分錄，如費用支出、其他收入等。具體的會計分錄編制還需要根據(jù)企業(yè)的具體情況進行調(diào)整和補充。

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小規(guī)模納稅人增值稅稅率的調(diào)整對企業(yè)財務報表有什么影響？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 19:24

#會計實務#

小規(guī)模納稅人增值稅稅率的調(diào)整對企業(yè)財務報表有以下幾點影響： 1. 銷售收入：增值稅稅率的調(diào)整會影響企業(yè)的銷售收入，因為增值稅是以銷售額為基礎計算的。如果稅率上調(diào)，銷售收入會相應減少；如果稅率下調(diào)，銷售收入會相應增加。 2. 銷售成本：增值稅稅率的調(diào)整也會影響企業(yè)的銷售成本。如果稅率上調(diào)，采購成本中的增值稅部分會增加，從而導致銷售成本增加；如果稅率下調(diào)，采購成本中的增值稅部分會減少，從而導致銷售成本減少。 3. 應交增值稅：增值稅稅率的調(diào)整會影響企業(yè)應交的增值稅額。如果稅率上調(diào)，企業(yè)應交的增值稅額會增加；如果稅率下調(diào)，企業(yè)應交的增值稅額會減少。這會直接影響企業(yè)的財務費用和稅務成本。 4. 資產(chǎn)負債表：增值稅稅率的調(diào)整會對企業(yè)的資產(chǎn)負債表產(chǎn)生影響。如果稅率上調(diào)，企業(yè)應交的增值稅會增加，從而導致負債增加；如果稅率下調(diào)，企業(yè)應交的增值稅會減少，從而導致負債減少。 5. 利潤表：增值稅稅率的調(diào)整也會對企業(yè)的利潤表產(chǎn)生影響。如果稅率上調(diào)，銷售收入減少、銷售成本增加和應交增值稅增加，會導致利潤減少；如果稅率下調(diào)，銷售收入增加、銷售成本減少和應交增值稅減少，會導致利潤增加。綜上所述，小規(guī)模納稅人增值稅稅率的調(diào)整會對企業(yè)的財務報表產(chǎn)生多方面的影響，包括銷售收入、銷售成本、應交增值稅、資產(chǎn)負債表和利潤表等方面。企業(yè)應根據(jù)稅率調(diào)整的具體情況及時調(diào)整相關會計處理，確保財務報表準確反映企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務狀況。

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收到供貨商賠償應該如何進行會計分錄？
周老師 ??| 提問時間：12/25 19:20

#會計實務#

當收到供貨商賠償時，會計分錄應如下：借：應收賬款（或其他適用的應收款項賬戶）貸：其他收入（或其他適用的收入賬戶）這樣，應收賬款的余額減少，其他收入賬戶的余額增加。這反映了供貨商賠償?shù)慕痤~已經(jīng)收到，并且將其記錄為公司的其他收入。

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在存款利息計算中，如何使用利率和存期來計算利息金額？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/25 19:18

#會計實務#

在存款利息計算中，利息金額的計算公式為：利息金額 = 存款金額 × 存期 × 利率其中，存款金額是指存入銀行的本金金額，存期是指存款的時間長度（通常以年為單位），利率是指存款所享受的年利率。例如，假設某人存入銀行的本金金額為10000元，存款期限為1年，利率為5%。那么利息金額的計算公式為：利息金額 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元因此，該存款在1年后將會獲得500元的利息。

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利潤率的大小與哪些因素相關？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/25 19:17

#會計實務#

利潤率是衡量企業(yè)盈利能力的重要指標，它反映了企業(yè)每一單位銷售收入所獲得的利潤水平。利潤率的大小與以下幾個因素相關： 1. 行業(yè)競爭程度：行業(yè)競爭激烈程度直接影響企業(yè)的定價能力和利潤水平。如果行業(yè)競爭程度高，企業(yè)往往需要降低價格來爭奪市場份額，從而導致利潤率下降。 2. 成本控制能力：企業(yè)的成本控制能力決定了其在生產(chǎn)和運營過程中的成本水平。如果企業(yè)能夠有效控制成本，例如通過提高生產(chǎn)效率、降低原材料和勞動力成本等，利潤率就會相應提高。 3. 銷售價格和產(chǎn)品差異化：企業(yè)的銷售價格和產(chǎn)品差異化程度也會影響利潤率。如果企業(yè)能夠通過產(chǎn)品差異化和品牌溢價來提高產(chǎn)品售價，利潤率就會相應增加。 4. 經(jīng)營規(guī)模：企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模也會對利潤率產(chǎn)生影響。通常來說，大型企業(yè)由于規(guī)模效應和市場份額的優(yōu)勢，能夠?qū)崿F(xiàn)更高的利潤率。 5. 經(jīng)濟環(huán)境和市場需求：經(jīng)濟環(huán)境和市場需求的變化也會對利潤率產(chǎn)生影響。在經(jīng)濟增長期和市場需求旺盛時，企業(yè)通常能夠?qū)崿F(xiàn)更高的利潤率；而在經(jīng)濟衰退期和市場需求疲軟時，利潤率往往會下降。綜上所述，利潤率的大小與行業(yè)競爭程度、成本控制能力、銷售價格和產(chǎn)品差異化、經(jīng)營規(guī)模以及經(jīng)濟環(huán)境和市場需求等因素密切相關。企業(yè)需要通過有效的戰(zhàn)略和管理來提高利潤率，以保持競爭力和可持續(xù)發(fā)展。

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代扣代繳個稅的賬務處理對公司財務報表有何影響？
秦老師 ??| 提問時間：12/25 19:15

#會計實務#

代扣代繳個稅是指雇員的個人所得稅由雇主代為扣繳并上繳給稅務機關。這種情況下，對公司財務報表會有以下影響： 1. 薪資成本：代扣代繳個稅是從雇員的薪資中扣除的，因此公司的薪資成本會減少，對公司利潤表有直接影響。 2. 應付工資：公司需要在財務報表中記錄代扣代繳個稅的金額，作為應付工資的一部分。這將增加公司的負債，對財務報表中的應付賬款有影響。 3. 現(xiàn)金流量表：代扣代繳個稅的金額將從公司的現(xiàn)金流出中扣除，對公司的現(xiàn)金流量表有影響。 4. 所得稅費用：公司需要根據(jù)代扣代繳個稅的金額計算并繳納相應的所得稅。這將增加公司的所得稅費用，對公司利潤表有影響。總結起來，代扣代繳個稅對公司財務報表影響較大，主要體現(xiàn)在利潤表、負債表和現(xiàn)金流量表上。

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差額征稅的應交稅費會計分錄有哪些要素？
秦老師 ??| 提問時間：12/25 19:13

#會計實務#

差額征稅是一種稅收制度，適用于特定行業(yè)或特定情況下，根據(jù)納稅人的收入與支出差額來計算稅額。差額征稅的應交稅費會計分錄包括以下要素： 1. 借方應交稅費：記錄應交稅費的金額，借方增加。 2. 貸方銀行存款（或應付稅費）：記錄支付稅款的金額，貸方增加。具體的會計分錄如下：借：應交稅費貸：銀行存款（或應付稅費）需要注意的是，差額征稅的稅費計算是根據(jù)納稅人的收入與支出差額來確定，所以在會計分錄中并沒有明確記錄收入與支出的科目。這些科目的具體記錄應根據(jù)差額征稅的具體規(guī)定和納稅人的實際情況來確定。

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