稅法老師 ??| 提問時間：10/23 10:59
#稅務(wù)師#
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- 委托加工金銀手飾，在委托加工環(huán)節(jié)也要交消費稅嗎？如果交了在零售環(huán)節(jié)又征一次，不是征了兩道消費稅嗎？
受托方交消費稅，委托方收回后零售還交消費稅嗎？
- 【典型例題－計算題】某企業(yè)2022年“財務(wù)費用”賬戶列支350萬元，其中：4月1日向銀行借款500萬元用于廠房擴建，借款期限1年，當(dāng)年向銀行支付了3個季度的借款利息22.5萬元，該廠房8月31日竣工結(jié)算并交付使用。6月1日為彌補流動資金不足，經(jīng)批準(zhǔn)向其他企業(yè)融資100萬元，借款期限1年，年利率12％，按月付息，本年實際支付利息7萬元。
【要求】計算該企業(yè)所得稅允許扣除的財務(wù)費用。
『參考答案』
1年期銀行利率＝（22.5÷3×4）÷500×100％＝6％
允許扣除的財務(wù)費用＝[350－（22.5＋7）]＋22.5÷9×4＋100×6％÷12×7＝334（萬元）。
【我的疑問】22.5里的利息有2.5*5=12.5是資本化，入成本，根本就不會走“財務(wù)費用”這個賬戶。
22.5里的利息有2.5*4=10是費用化，入財務(wù)費用，是包含在350萬里，正?？邸?能扣的是=350-3.5=346.5萬 周老師 ??| 提問時間：09/11 11:29#稅務(wù)師#
- 實際稅負(fù)=7613/68000×100%=11.20% ；實際稅負(fù)超過3%的部分實行即征即退。老師，這里算出來的11.2%，怎么看出來稅負(fù)超過3%？ 劉倩老師 ??| 提問時間：06/22 16:06#稅務(wù)師#
- 老師 核定征收的個體戶需要開發(fā)票嗎 venus老師 ??| 提問時間：01/25 15:03#稅務(wù)師#
- 如何辨別是甲類卷煙還是乙類卷煙？ 小默老師 ??| 提問時間：11/13 10:24#稅務(wù)師#
- 通貨膨脹，為什么會引起利潤上升，加大企業(yè)的權(quán)益資金成本？ 平 老師 ??| 提問時間：01/25 22:13#稅務(wù)師#
- 公司正在上市階段《責(zé)令限期整改通知書》會影響公司上市嗎？ 王超老師 ??| 提問時間：09/26 11:08#稅務(wù)師#
- 計提工資時候，個人所得稅需要計提嗎？ 南疆老師 ??| 提問時間：01/15 05:12#稅務(wù)師#
- 個人銷售使用過的二手車增值稅稅率？
一般納稅人出租住房增值稅稅率？
小規(guī)模出租住房增值稅稅率？
個人出租住房增值稅稅率？ 王超老師 ??| 提問時間：01/30 21:01#稅務(wù)師#
- 1、應(yīng)納稅所得額＝成本（費用）支出額÷(1－核定利潤率)×核定利潤率；2、 應(yīng)納稅所得額＝成本（費用）支出額÷(1?成本利潤率)×成本利潤率；3、應(yīng)納稅所得額=應(yīng)稅收入額×核定利潤率。這三個公式都對嗎 樸老師 ??| 提問時間：11/17 08:42#稅務(wù)師#
- 清理固定資產(chǎn)收的錢為什么不做收入？而是入固定資產(chǎn)清理賬戶呢？ 易 老師 ??| 提問時間：08/05 20:04#稅務(wù)師#
- 企業(yè)未能提供完整、真實的限售股原值憑證，不能準(zhǔn)確計算該限售股原值的，主管稅務(wù)機關(guān)一律按該限售股轉(zhuǎn)讓收入的15%，核定為該限售股原值和合理稅費。
麻煩通俗易懂的解釋下這個意思？ 冉老師 ??| 提問時間：10/20 21:00#稅務(wù)師#
- 2019年）甲木制品廠為增值稅一般納稅人，主要從事實木地板生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)，2019年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）外購一批實木素板，取得增值稅專用發(fā)票注明金額120萬元，另支付運費2萬元，取得增值稅普通發(fā)票。將上述外購已稅素板30%連續(xù)生產(chǎn)A型實木地板，當(dāng)月對外銷售取得不含稅銷售額60萬元。甲廠應(yīng)繳納消費稅（?。┤f元
答案是：甲廠應(yīng)繳納消費稅＝60×5%－120×5%×30%＝1.2（萬元），不明白這個2萬運費為什么不算入素板的成本一起計算消費稅呢？ 金金老師 ??| 提問時間：03/15 15:41#稅務(wù)師#
- 公司是小規(guī)模納稅人，客戶需要6%的專用發(fā)票。小規(guī)模納稅人無法直接開具6%專票?？梢哉叶悇?wù)局代開嗎？ 王 老師 ??| 提問時間：03/02 15:23#稅務(wù)師#
- 老師您好，因為甲方計量錯誤，202301月開了720萬發(fā)票，今年甲方要求我們把多計量的136萬開負(fù)數(shù)發(fā)票給他們，可以退稅嗎？ 郭老師 ??| 提問時間：01/23 11:20#稅務(wù)師#
- 一般納稅人和小規(guī)模納稅人簡易計稅的項目有哪些？還是小規(guī)模納稅人全部都是簡易計稅？ 周老師 ??| 提問時間：10/08 08:47#稅務(wù)師#
- 老師，補充養(yǎng)老保險和企業(yè)年金一樣嗎 王雁鳴老師 ??| 提問時間：10/29 21:59#稅務(wù)師#
- 老師請問第四條，如果計算的話是用含稅金額，÷1+5%還是1.5% 冉老師 ??| 提問時間：08/16 09:58#稅務(wù)師#
- 想問下個稅專項附加扣除的，贍養(yǎng)老人是要自己的爸媽還是說老公的爸媽也可以呢？是否一個最多扣除1000，能否寫老公家的兩個老人呢 青老師 ??| 提問時間：12/05 17:44#稅務(wù)師#
- 納稅共有幾個時間，我知道的有納稅義務(wù)發(fā)生時間、申報時間、真正繳款時間，還有什么時間，能否通俗講解下 郭老師 ??| 提問時間：01/22 12:32#稅務(wù)師#
- 非二手汽車公司轉(zhuǎn)讓汽車開具什么發(fā)票？機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票，還是增值稅普通發(fā)票？ 郭老師 ??| 提問時間：01/10 21:24#稅務(wù)師#
- 根據(jù)這道題，請問房產(chǎn)稅稅率12%、4%和1.2%都不是年度稅率嗎？這里哪些稅率是需要考慮時間因素的呢？ 海貝老師 ??| 提問時間：10/31 00:10#稅務(wù)師#
- 稅后3000勞務(wù)報酬，申報個稅時應(yīng)該申報多少 王超老師 ??| 提問時間：07/18 18:37#稅務(wù)師#
- 請問老師，在填企稅匯算時，無票支出的租賃費填在那 鄒剛得老師 ??| 提問時間：04/06 10:39#稅務(wù)師#
- 老師您好！2023年個人代開不超十萬可以免增值稅嗎？ 樸老師 ??| 提問時間：01/11 14:42#稅務(wù)師#
- 1一般納稅人取得普通發(fā)票，進項能抵扣嗎？2 小規(guī)模納稅人取得專用發(fā)票，不能抵扣吧？只要是小規(guī)模納稅人，進項都不能抵扣？3 如果是一般納稅人從小規(guī)模納稅人那購買貨物，取得的增值稅專用發(fā)票 ，一般納稅人的進項是可以抵扣的？ 林立老師 ??| 提問時間：07/06 09:28#稅務(wù)師#
- 你好，老師，參與納稅信用評價中，首次在稅務(wù)機關(guān)辦理涉稅事宜的新設(shè)計企業(yè)，從什么時候開始參加本期納稅信用評價呢？新設(shè)計企業(yè)指首次在稅務(wù)機關(guān)辦理涉稅事宜辦理涉稅事宜之日起時間不滿一個評價年度的企業(yè)。 小菲老師 ??| 提問時間：06/03 16:48#稅務(wù)師#
- 老師您好:一個自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）怎么申報幾個公司的個稅 耿老師 ??| 提問時間：04/05 21:12#稅務(wù)師#
- 城土，房產(chǎn)稅，耕地，土增，契稅的優(yōu)惠各是啥 丁小丁老師 ??| 提問時間：01/27 17:12#稅務(wù)師#
- 老師您好，個體戶去年是核定征收，今年自動變成了查賬征收，該如何申請核定征收呢？什么樣的條件才可以呢？我們的個體戶是比如說類似木工班組成立的 郭老師 ??| 提問時間：04/05 23:21#稅務(wù)師#
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