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公司付勞務公司勞務外派人員12月工資，28，12月計提供管理費用，貸應付工資/勞務費嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/15 19:49

#實務#

您好，是勞務公司直接開發(fā)票過來的吧

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老師，去年工程款的發(fā)票未開，今年收到去年的工程款退回，這個直接沖預付工程款就可以嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/15 19:47

#實務#

您好，可以的，直接沖預付工程款就可以

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為項目上的員工支付的宿舍租賃費現(xiàn)金流量表經(jīng)營流出應該填哪一項呢？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/15 19:45

#實務#

您好，為員工支付的現(xiàn)金，這是福利費

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你好，請問下技術員12月份差旅費發(fā)票放在1月份中怎么做會計分錄？這個差旅費金額也在1月份報銷給技術員。
郭老師 ??| 提問時間：01/15 19:43

#實務#

十二月份做過賬務處理嗎？

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請問工會經(jīng)費都要交嗎？
波德老師 ??| 提問時間：01/15 19:40

#實務#

你好，是的，都要繳納工會經(jīng)費

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個人獨資公司繳納生產(chǎn)經(jīng)營所得稅分錄怎么計提
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/15 19:38

#實務#

您好，借：所得稅費貸：應交稅費-經(jīng)營所得

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我本月使用了以前年度損益調(diào)整科目，最終出報表的時候，資產(chǎn)負債表與利潤表正好相差以前年度損益調(diào)整科目這個數(shù) 請問報表是正確的吧
波德老師 ??| 提問時間：01/15 19:37

#實務#

你好，以前年度損益調(diào)整要轉入利潤分配-未分配利潤，差的這個數(shù)手動在資產(chǎn)負債表未分配利潤加或減

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企業(yè)為員工支付的物業(yè)管理費計入什么科目？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/15 19:37

#實務#

您好，計入管理費用-福利費里面

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2025年一月進行單位在職職工的工資基數(shù)申報時，應該做年度繳費工資申報，現(xiàn)在做成月度繳費工資申報了，該怎么辦呢？
郭老師 ??| 提問時間：01/15 19:31

#實務#

你再去看一下你申報的那個頁面的更正吧

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用法人網(wǎng)頁登陸公司個稅申報是不是同步不到客戶端
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/15 19:29

#實務#

您好，是的，換電腦申報也不會同步

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老師您好買財務軟件10000元/年，計入預付賬款，攤銷要攤幾年呢？租倉庫10萬/2年，計入長期待攤費用，攤銷要攤幾年比較合理呢？
小菲老師 ??| 提問時間：01/15 19:28

#實務#

同學，你好財務軟件，無形資產(chǎn)一般折舊10年。倉庫2年，那你租金分2年

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老師你好，房產(chǎn)稅怎么算的，還有怎么繳的
郭老師 ??| 提問時間：01/15 19:23

#實務#

你好，自己的房屋自己使用嗎？如果是的話，房屋原值乘以70%乘以1.2%，小規(guī)模小型微企業(yè)在這個基礎上減半。

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你好..今年剛評的高新技術企業(yè)..今年的企業(yè)所得稅是用小微企業(yè)還是研發(fā)費用加計扣除
小菲老師 ??| 提問時間：01/15 19:22

#實務#

同學，你好小微企業(yè)可以享受研發(fā)費用加計扣除的，不沖突的

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從公賬支付了一筆費用（軟件服務費用）給私人5000元（分錄應為辦公費），對方?jīng)]辦法開票。應該怎么處理合規(guī)一點？
小菲老師 ??| 提問時間：01/15 19:22

#實務#

同學，你好有收據(jù)嗎？

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今年沒開發(fā)票，也沒收到發(fā)票，但是我做了工資，利潤表是虧損的，季報報0可以么？
小菲老師 ??| 提問時間：01/15 19:20

#實務#

同學，你好季報按實際申報，負數(shù)就是負數(shù)

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24年稅金少不提直接在25年交時做到25年可以嗎？
郭老師 ??| 提問時間：01/15 19:19

#實務#

可以的，可以這么做的。

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外地預繳取得的分包款發(fā)票是按幾點扣？開出的發(fā)票是3個點的勞務取得的分包發(fā)票票面是1個點抵減分包是按1個點還是3個點抵稅
郭老師 ??| 提問時間：01/15 19:18

#實務#

一般計稅的2% 簡易計稅的3%。不管發(fā)票的票面稅率

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老師，我想問一下，員工一次性獎金需要并入綜合所得匯算清繳嗎？
郭老師 ??| 提問時間：01/15 19:17

#實務#

可以合并到工資薪金，也可以單獨在全年一次獎金收入申報。

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建筑業(yè)開具的預收款不征稅發(fā)票，是本地項目，需要交2%的稅款嗎
郭老師 ??| 提問時間：01/15 19:16

#實務#

你好，項目沒開始不需要的，這個不用預交。

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25年1月申報24年12月申報表的時候我填報增值稅報表是在期末留抵稅額中是不是25年2月申報25年1月增值稅的時候也可以抵扣
郭老師 ??| 提問時間：01/15 19:16

#實務#

對的是的，可以抵扣的。

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個體戶，定期定額自行申報經(jīng)營所得是否也要單獨申報？過期是否能線下補申報？
郭老師 ??| 提問時間：01/15 19:16

#實務#

大部分稅務局給申報，看一下電子稅務局里面。過期的話也可以補。

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賣舊的固定資產(chǎn)怎么做賬
王一老師 ??| 提問時間：12/26 08:12

#會計實務#

賣舊的固定資產(chǎn)需要進行以下會計處理： 1. 記錄固定資產(chǎn)的原值和累計折舊：在賣舊固定資產(chǎn)之前，需要先記錄該資產(chǎn)的原值和累計折舊金額。 2. 確定出售價格：確定賣出舊固定資產(chǎn)的價格，這將成為該資產(chǎn)的收入。 3. 計算資產(chǎn)凈值：資產(chǎn)凈值等于原值減去累計折舊，即凈值 = 原值 - 累計折舊。 4. 計算資產(chǎn)損益：資產(chǎn)損益等于賣出價格減去資產(chǎn)凈值，即損益 = 賣出價格 - 資產(chǎn)凈值。 5. 記錄資產(chǎn)損益：將資產(chǎn)損益金額記錄在損益表中。 6. 記錄現(xiàn)金流量：將賣出舊固定資產(chǎn)所收到的現(xiàn)金流量記錄在現(xiàn)金流量表中。 7. 更新固定資產(chǎn)賬戶：將賣出舊固定資產(chǎn)的原值和累計折舊從固定資產(chǎn)賬戶中扣除。 8. 記錄賣出舊固定資產(chǎn)的憑證：根據(jù)以上步驟，制作賣出舊固定資產(chǎn)的憑證，確保會計記錄的準確性和完整性。需要注意的是，以上的會計處理適用于按照成本模式計量的固定資產(chǎn)。如果按照公允價值模式計量的固定資產(chǎn)，則需要根據(jù)公允價值的變動進行相應的會計處理。此外，根據(jù)不同的會計準則和法規(guī)，會計處理可能會有所不同，請根據(jù)實際情況進行具體操作。

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銀行一年存10萬有多少利息
王一老師 ??| 提問時間：12/26 08:02

#會計實務#

根據(jù)題目提供的信息，我們可以假設銀行的年利率為r。利息的計算公式為：利息 = 本金 × 年利率。根據(jù)題目，本金為10萬，年利率為r。所以利息 = 10萬 × r。題目沒有提供具體的年利率，所以無法計算準確的利息數(shù)額。如果提供了年利率，我們可以將其代入公式進行計算。

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銀行會計分錄包括借方和貸方兩個方向，借方記錄銀行賬戶的增加，貸方記錄銀行賬戶的減少。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/25 21:56

#會計實務#

對的，銀行會計分錄包括借方和貸方兩個方向。借方記錄銀行賬戶的增加，貸方記錄銀行賬戶的減少。這是因為在會計中，借方表示資產(chǎn)的增加，而貸方表示資產(chǎn)的減少。當銀行賬戶收到存款時，銀行賬戶的余額增加，因此會計分錄中會將該金額記錄在借方；而當銀行賬戶支付款項時，銀行賬戶的余額減少，因此會計分錄中會將該金額記錄在貸方。這種借貸記賬法是會計中常用的一種記賬方法，用于記錄和追蹤資金的流動。

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固定資產(chǎn)的計量基礎是什么，它對會計記錄有何影響？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 21:54

#會計實務#

固定資產(chǎn)的計量基礎通常是成本基礎。這意味著固定資產(chǎn)在購買或建造時，會計上記錄的是其購買或建造成本，包括購買價格、運輸費用、安裝費用等。計量基礎對會計記錄有以下影響： 1. 資產(chǎn)負債表的價值：固定資產(chǎn)按照成本計量，會計上反映了企業(yè)在購買或建造固定資產(chǎn)時所支付的實際成本。這樣可以準確地反映企業(yè)的資產(chǎn)負債狀況。 2. 折舊計提：固定資產(chǎn)按照成本計量后，會計上通常會根據(jù)其預計使用壽命和預計殘值率計提折舊費用。折舊費用的計提可以反映固定資產(chǎn)的使用價值逐漸減少的過程，并在會計上逐年分攤到損益表中。 3. 減值測試：固定資產(chǎn)按照成本計量后，企業(yè)需要定期進行減值測試，以確定其是否存在減值跡象。如果固定資產(chǎn)的賬面價值超過其可收回金額，就需要進行減值準備的計提。 4. 資本化與費用化：固定資產(chǎn)按照成本計量后，企業(yè)可以選擇將其資本化或費用化。資本化意味著將固定資產(chǎn)的成本分攤到多個會計期間，費用化意味著將其直接在當期列入損益表。這個選擇會影響企業(yè)的利潤和資產(chǎn)負債表的數(shù)值。總而言之，固定資產(chǎn)的計量基礎對會計記錄有重要影響，可以準確反映企業(yè)的資產(chǎn)負債狀況和經(jīng)營成果。

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超出一萬個稅的計算是否考慮了個人所得稅的起征點？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 21:54

#會計實務#

在計算超出一萬個稅時，是需要考慮個人所得稅的起征點的。個人所得稅的起征點是指個人在一定時間內(nèi)的收入達到一定金額后，才需要繳納個人所得稅。在中國，目前個人所得稅的起征點是每月5000元。當個人的收入超過個人所得稅的起征點時，超出的部分就需要計算個人所得稅。具體計算方法是根據(jù)超出部分的收入額按照相應的稅率進行計算。因此，在計算超出一萬個稅時，需要先判斷個人的收入是否超過個人所得稅的起征點。如果超過了起征點，就需要將超出的部分按照個人所得稅的稅率進行計算，得出個人所得稅的金額。然后再將超出一萬的部分減去個人所得稅的金額，得到最終的超出一萬個稅的金額。

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存款利息收入的會計處理與現(xiàn)金流量表的編制有何關系？
王一老師 ??| 提問時間：12/25 21:52

#會計實務#

存款利息收入的會計處理與現(xiàn)金流量表的編制有密切關系。具體來說，存款利息收入的會計處理涉及兩個方面的會計科目：收入科目和現(xiàn)金科目。首先，存款利息收入應當計入收入科目中，通常會計科目為“利息收入”或“利息收入-銀行存款”。這樣做的目的是反映企業(yè)通過存款所獲得的利息收入。其次，存款利息收入也應當計入現(xiàn)金科目中，通常會計科目為“現(xiàn)金流入-經(jīng)營活動”。這樣做的目的是將存款利息收入納入現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動部分，以反映企業(yè)的現(xiàn)金流入情況。在編制現(xiàn)金流量表時，存款利息收入的金額應當被列入經(jīng)營活動現(xiàn)金流入的部分，并在現(xiàn)金流量表中相應地進行披露。這樣可以幫助用戶了解企業(yè)通過存款獲得的利息收入對企業(yè)的現(xiàn)金流量產(chǎn)生的影響。總之，存款利息收入的會計處理與現(xiàn)金流量表的編制密切相關，通過將存款利息收入計入收入科目和現(xiàn)金科目中，并將其納入現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動部分，可以全面準確地反映企業(yè)通過存款獲得的利息收入對企業(yè)的財務狀況和現(xiàn)金流量的影響。

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在銀行承兌匯票交易中，交易對手的信用評級和信譽度對交易的影響是什么？
秦老師 ??| 提問時間：12/25 21:50

#會計實務#

在銀行承兌匯票交易中，交易對手的信用評級和信譽度對交易的影響是非常重要的。以下是影響的幾個方面： 1. 承兌決策：銀行在決定是否承兌匯票時，會考慮交易對手的信用評級和信譽度。如果交易對手信用評級較高，信譽度較好，銀行更有可能承兌匯票，因為交易對手被認為有能力按時兌付。 2. 利率和費用：交易對手的信用評級和信譽度也會影響銀行對交易的定價。如果交易對手信用評級較低，信譽度較差，銀行可能會要求更高的利率或收取更高的費用，以補償風險。 3. 融資能力：如果交易對手信用評級較高，信譽度較好，銀行可能更愿意向其提供融資支持，例如提供貸款或信用額度。這將有助于交易對手獲得更多資金，并提高其經(jīng)營活動的靈活性。 4. 市場聲譽：交易對手的信用評級和信譽度也會影響其在市場中的聲譽。如果交易對手信譽度較差，可能會導致其他交易方對其產(chǎn)生不信任，從而減少與其的交易機會。總之，交易對手的信用評級和信譽度對銀行承兌匯票交易有著重要的影響，直接影響了承兌決策、定價、融資能力和市場聲譽等方面。因此，在進行承兌匯票交易時，銀行應該對交易對手的信用評級和信譽度進行充分的評估和分析。

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什么是營業(yè)成本的主要構成部分？
秦老師 ??| 提問時間：12/25 21:48

#會計實務#

營業(yè)成本是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的直接與產(chǎn)品或服務相關的成本，主要包括以下幾個方面的構成部分： 1. 原材料成本：指用于產(chǎn)品制造或服務提供的直接材料的成本，如原材料的采購成本、運輸費用等。 2. 直接人工成本：指直接參與產(chǎn)品制造或服務提供的勞動力的成本，如工人的工資、福利費用等。 3. 制造費用：指與產(chǎn)品制造直接相關的費用，如設備折舊費用、能源消耗費用、工廠租金等。 4. 包裝費用：指對產(chǎn)品進行包裝所產(chǎn)生的費用，如包裝材料的成本、包裝人工費用等。 5. 運輸費用：指將產(chǎn)品從生產(chǎn)地運送到銷售地所產(chǎn)生的費用，如運輸工具的運營費用、運輸人員的工資等。 6. 銷售費用：指與產(chǎn)品銷售相關的費用，如銷售人員的工資、廣告宣傳費用等。 7. 管理費用：指企業(yè)管理活動所產(chǎn)生的費用，如管理人員的工資、辦公設備的折舊費用等。以上是營業(yè)成本的主要構成部分，不同企業(yè)的具體構成可能有所差異，但一般都包括上述幾個方面的費用。企業(yè)需要對這些成本進行合理的控制和核算，以確保企業(yè)的經(jīng)營效益和利潤水平。

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業(yè)務招待費是指企業(yè)為了開展業(yè)務活動而發(fā)生的招待客戶、合作伙伴或員工的費用支出。
周老師 ??| 提問時間：12/25 21:48

#會計實務#

業(yè)務招待費通常包括餐飲費、交通費、住宿費、禮品費等，目的是為了維護和加強與客戶、合作伙伴或員工的關系，促進業(yè)務發(fā)展。在會計實務中，業(yè)務招待費的處理一般遵循以下原則： 1. 記賬原則：根據(jù)會計準則的規(guī)定，業(yè)務招待費應當按照實際發(fā)生的費用金額進行記賬。 2. 成本原則：業(yè)務招待費應當按照費用發(fā)生的原則進行確認，并計入當期的費用成本，不得進行資本化處理。 3. 可核實原則：業(yè)務招待費的支出必須有明確的憑證和相關的支出票據(jù)，以便核實費用的真實性和合理性。 4. 合理性原則：業(yè)務招待費的支出應當合理、必要，并符合企業(yè)的經(jīng)營需要，不得超出合理范圍。 5. 分類原則：業(yè)務招待費應當根據(jù)不同的對象進行分類，如客戶招待費、合作伙伴招待費、員工招待費等。 6. 報銷原則：員工的業(yè)務招待費支出應當按照企業(yè)的相關規(guī)定進行報銷，報銷時需要提供相關的支出憑證和報銷申請。在會計實務中，處理業(yè)務招待費時，應當按照以上原則進行記賬和核算，以確保會計信息的準確性和合規(guī)性。同時，企業(yè)應當建立完善的費用管理制度，規(guī)范業(yè)務招待費的發(fā)生和報銷流程，加強內(nèi)部控制，防止費用的濫用和浪費。

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