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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

為什么？這道題答案是錯的，1個小孩每個月定額扣1000元，而不是2000。出題的時候認(rèn)真點，不要誤人子弟。
趙老師 ??| 提問時間：01/03 13:49

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：根據(jù)最新的個人所得稅扣除政策，子女教育扣除變?yōu)榱?000元/月。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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科目余額表是重分類的麻煩老師仔細(xì)說一下應(yīng)收應(yīng)付預(yù)收預(yù)付借貸方怎么表示的現(xiàn)在有點混亂比如應(yīng)收的借方是應(yīng)收貸方是什么
郭老師 ??| 提問時間：01/03 13:15

#CPA#

你好，可以參考這個的。

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經(jīng)濟法中除斥期間的概念及適用場景？
東老師 ??| 提問時間：01/03 12:56

#CPA#

除斥期間指法律規(guī)定某種民事實體權(quán)利存在的期間。權(quán)利人在此期間不行使相應(yīng)權(quán)利，期間屆滿，該權(quán)利消滅。與訴訟時效不同，除斥期間旨在維持原有事實狀態(tài)，期間為不變期間，不因任何事由中止、

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有一位員本來是廣東省的戶口，從2024年8月開始辦理好了港澳居民來往內(nèi)地的通行證，注銷了原來的身份證。個稅申報是從8月開始的累計收入才要交稅嗎？1-7月是中國居民身份證的時的工資收入要累計的嗎？匯算清繳會不會累計到一起的？
樸老師 ??| 提問時間：01/03 12:53

#CPA#

匯算清繳時，會將該員工 2024 年 1 - 7 月按居民個人身份取得的工資薪金所得等綜合所得進行匯算清繳，計算全年應(yīng)納稅額，與已預(yù)繳稅額進行比較，多退少補。而 8 月及之后按非居民個人身份取得的工資薪金所得不參與此次匯算清繳，因為非居民個人不需要進行綜合所得匯算清繳（除非其在一個納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計滿 183 天的年度連續(xù)不滿六年，且經(jīng)向主管稅務(wù)機關(guān)備案，其來源于中國境外且由境外單位或者個人支付的所得，免予繳納個人所得稅的，在第六年需就其來源于中國境內(nèi)外的全部所得繳納個人所得稅，此時可能涉及匯算清繳，但這種情況相對復(fù)雜，需根據(jù)具體規(guī)定和實際情況判斷）。所以，8 月起該員工按非居民個人計稅，不與 1 - 7 月居民身份工資收入累計；1 - 7 月居民身份工資收入需累計計稅并參與匯算清繳，8 月及之后非居民身份工資收入不參與此次匯算清繳（特殊情況除外）。

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套期保值，保利的概念及適用場景？
聽風(fēng)老師 ??| 提問時間：01/03 12:32

#CPA#

一般在期權(quán)、期貨市場用得較多。以前A股也有，2015年后，A股的這一塊被淡化了。場景，主要是一些工廠、企業(yè)為了維持經(jīng)營穩(wěn)定用得比較多。投機的也有。

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靜態(tài)財務(wù)報表與動態(tài)財務(wù)報表？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/03 12:29

#CPA#

您好，靜態(tài)財務(wù)報表：靜態(tài)財務(wù)報表如資產(chǎn)負(fù)債表，通常反映的是某一特定日期的財務(wù)狀況，例如月末或年末。動態(tài)財務(wù)報表：動態(tài)財務(wù)報表如損益表或現(xiàn)金流量表，反映的是一定期間內(nèi)（比如一個月、一個季度或一年）的經(jīng)營成果或現(xiàn)金流動情況

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應(yīng)收的借貸方表示的意思應(yīng)付的借貸方表示的意思麻煩老師仔細(xì)說一下我記錄謝謝
小菲老師 ??| 提問時間：01/03 11:41

#CPA#

同學(xué)，你好應(yīng)收借方，銷售商品給客戶的賒銷款應(yīng)收貸方，客戶歸還企業(yè)的貨款

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入賬時應(yīng)該入管理費用，結(jié)果入在成本，應(yīng)該怎樣調(diào)賬，憑證科目怎樣出
宋生老師 ??| 提問時間：01/03 11:40

#CPA#

你好，你可以借管理費用，貸，主營業(yè)務(wù)成本。

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請問一下收到社保局穩(wěn)崗返還款，可以直接做費用紅字，直接沖減社保費嗎
宋生老師 ??| 提問時間：01/03 11:27

#CPA#

你好，不可以的，因為這個并不是沖減社保費用

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老師，請問不做信息采集會影響注冊會計師和稅務(wù)師報名考試嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/03 10:44

#CPA#

不做信息采集，會影響注冊會計師和稅務(wù)師報名考試

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小微企業(yè)250萬實收資本需要繳納多少印花稅
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/03 10:18

#CPA#

直接需要交的印花稅就是=2500000*0.025%*50%

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房產(chǎn)企業(yè)買的滑梯計入哪個科目？
文文老師 ??| 提問時間：01/03 10:16

#CPA#

可計入“開發(fā)成本”或“長期待攤費用”科目。

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老師好，其他綜合收益包括哪些其他債券投資公允價值變動對股東分配現(xiàn)金股利交易性金融資產(chǎn)公允價值變動股東投入資金
秦老師 ??| 提問時間：01/03 10:14

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：分配現(xiàn)金股利和交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動，股東投資，不計入其他綜合收益的。包括下面的4+7其他綜合收益，是指企業(yè)根據(jù)其他會計準(zhǔn)則規(guī)定未在當(dāng)期損益中確認(rèn)的各項利得和損失。包括下列兩類： 1、以后會計期間不能重分類進損益的其他綜合收益項目，主要包括：（1）重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動。（2）按照權(quán)益法核算的在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益變動中所享有的份額。（3）其他權(quán)益工具投資公允價值的變動。（4）企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動。 2、以后會計期間在滿足規(guī)定條件時將重分類進損益的其他綜合收益項目，主要包括：（1）其他債權(quán)投資公允價值的變動。（2）其他債權(quán)投資外幣非貨幣性項目的匯兌差額。（3）將債權(quán)投資重分類為其他債權(quán)投資時公允價值和賬面價值的差額。（4）權(quán)益法下，在被投資單位可重分類進損益的其他綜合收益變動中所享有的份額。（5）企業(yè)將作為存貨或自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)時公允價值大于原賬面價值的差額。（6）現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得或損失中屬于有效套期的部分。（7）外幣財務(wù)報表折算差額祝您學(xué)習(xí)愉快！

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下列因素中，注冊會計師在確定實際執(zhí)行的重要性時無需考慮的有（　）。 A.是否擁有廣泛的利益相關(guān)者 B.是否存在財務(wù)報表使用者特別關(guān)注的項目 C.是否存在值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷 D.前期審計中識別出的錯報的數(shù)量和性質(zhì) 【正確答案】：AB 【答案解析】：確定實際執(zhí)行的重要性應(yīng)考慮以下因素的影響：①對被審計單位的了解（這些了解在實施風(fēng)險評估程序的過程中得到更新）；②前期審計工作中識別出的錯報的性質(zhì)和范圍；③根據(jù)前期識別出的錯報對本期錯報作出的預(yù)期。選項A,是在確定財務(wù)報表整體的重要性的百分比時應(yīng)考慮的因素；選項B,是在確定財務(wù)報表整體的重要性選擇基準(zhǔn)時應(yīng)考慮的因素。 ?老師請教個問題這題C選項是不是包含在被審計單位的了解當(dāng)中了
樸老師 ??| 提問時間：01/03 10:07

#CPA#

理解 “對被審計單位的了解” 與內(nèi)部控制缺陷的關(guān)系在確定實際執(zhí)行的重要性時，“對被審計單位的了解” 是一個重要的考慮因素。這包括對被審計單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營規(guī)模、內(nèi)部控制等多方面的認(rèn)識。值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷確實屬于對被審計單位了解的一部分內(nèi)容。因為內(nèi)部控制的有效性會影響財務(wù)報表的可靠性，存在內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致財務(wù)報表出現(xiàn)重大錯報的風(fēng)險增加。分析 C 選項與確定實際執(zhí)行的重要性的關(guān)聯(lián) 當(dāng)存在值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷時，注冊會計師可能會考慮降低實際執(zhí)行的重要性。這是因為有缺陷的內(nèi)部控制增加了錯報未被發(fā)現(xiàn)的可能性，所以需要更謹(jǐn)慎地確定一個較低的實際執(zhí)行的重要性水平，以獲取更充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)來降低審計風(fēng)險。例如，如果一個企業(yè)的銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制存在重大缺陷，如信用審批環(huán)節(jié)不嚴(yán)格，可能會導(dǎo)致應(yīng)收賬款的計價和分?jǐn)偝霈F(xiàn)錯誤。在這種情況下，注冊會計師在確定實際執(zhí)行的重要性時，會考慮這一內(nèi)部控制缺陷，適當(dāng)降低實際執(zhí)行的重要性，從而在審計過程中更仔細(xì)地檢查應(yīng)收賬款相關(guān)的交易和余額。所以，C 選項包含在 “對被審計單位的了解” 當(dāng)中，并且是確定實際執(zhí)行的重要性時需要考慮的因素

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老師好，下列項目交易或事項中屬于權(quán)益交易的包括哪些？接受股東投入資本對股東分配現(xiàn)金股利銷售產(chǎn)品給股東股東減資
金老師 ??| 提問時間：01/03 10:01

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：接受股東投入資本、對股東分配現(xiàn)金股利和股東減資屬于權(quán)益交易。銷售產(chǎn)品給股東則不屬于，它是一項正常的商業(yè)交易。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師，年底是把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎，借貸方怎么寫
聽風(fēng)老師 ??| 提問時間：01/03 09:42

#CPA#

稍等，我給你看一下，馬上。

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老師好，請問這個題怎么做，下列符合資產(chǎn)負(fù)債表觀的處理方法包括（) 交易性金融資產(chǎn)按照公允價值計量固定資產(chǎn)按歷史成本計量固定資產(chǎn)按公允價值計量長期借款按攤余成本計量
王一老師 ??| 提問時間：01/03 09:42

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：符合資產(chǎn)負(fù)債表觀的處理方法包括：交易性金融資產(chǎn)按照公允價值計量，固定資產(chǎn)按歷史成本計量，長期借款按攤余成本計量。固定資產(chǎn)不能按公允價值計量祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師，12月底未分配利潤分錄怎么結(jié)轉(zhuǎn)，分錄怎么寫，金額是哪個數(shù)
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/03 09:40

#CPA#

結(jié)轉(zhuǎn)的金額就是本年利潤的余額

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老師，您好，長期借款的手續(xù)費應(yīng)該記什么科目呢
趙老師 ??| 提問時間：01/03 09:28

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：長期借款的手續(xù)費應(yīng)該記入“長期借款——利息調(diào)整”科目。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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遞延收益科目是啥意思
宋生老師 ??| 提問時間：01/03 09:22

#CPA#

遞延收益科目是會計科目中的一個負(fù)債類科目，用于核算企業(yè)因提供商品、服務(wù)或履行義務(wù)而收到的款項，但這些款項尚未滿足收入確認(rèn)條件，因此暫時不能確認(rèn)為收入，需要遞延至后續(xù)期間確認(rèn)。

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小規(guī)模收入計入銷項沒有進項要怎么計提
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/03 09:16

#CPA#

小規(guī)模收入主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入-稅費減免假如季末判斷需要交稅計提附加應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費-城建稅 -教育附加 -地方教育附加下月交稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅應(yīng)交稅費-城建稅 -教育附加 -地方教育附加貸：銀行存款

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政府補助，與資產(chǎn)相關(guān)的，應(yīng)該怎么入賬
郭老師 ??| 提問時間：01/03 08:55

#CPA#

借銀行存款，貸，遞延收益。如果是購買固定資產(chǎn)，借固定資產(chǎn)，貸，銀行存款開始折舊，安月借，管理費用，等貸累計折舊，借遞延收益，貸，營業(yè)外收入。

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公司應(yīng)收帳款過大，客戶發(fā)來對賬單，要怎么核對調(diào)整呢
樸老師 ??| 提問時間：01/03 07:25

#CPA#

核對前準(zhǔn)備收集銷售發(fā)票、發(fā)貨單、銷售合同等內(nèi)部資料，確定核對期間。核對過程先對比對賬單和公司記錄的應(yīng)收賬款總額、業(yè)務(wù)筆數(shù)。再逐筆核對金額、日期、交易內(nèi)容，找出差異。差異調(diào)整若是記賬錯誤，在財務(wù)系統(tǒng)更正；存在未達(dá)賬項，要注明情況；因交易條款有爭議的差異，協(xié)商后調(diào)整。核對后工作記錄核對結(jié)果，包括差異等內(nèi)容。與客戶溝通確認(rèn)調(diào)整后的應(yīng)收賬款金額和交易記錄。

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這道題對于戊公司當(dāng)年的凈利潤應(yīng)該進行如何調(diào)整
樂伊老師 ??| 提問時間：01/03 07:16

#CPA#

同學(xué)您好，戊公司的凈利潤調(diào)整如下：800-（1800-1400+200）+（1800-1400+200）/30*6/12=210，其中減去的部分屬于內(nèi)部交易損益，加回來的部分屬于已經(jīng)實現(xiàn)的內(nèi)部交易損益（該損益通過折舊來實現(xiàn)的）

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第7題：計算不會第12題：D不理解第23題：C和D計算不會
小栗子老師 ??| 提問時間：01/02 23:29

#CPA#

第7題。題目問的是因該專利2017年的攤銷和報廢影響的金額。無形資產(chǎn)當(dāng)月購進當(dāng)月攤銷，2017年以前攤銷的金額共計18000/10*3=5400萬元。賬面18000-5400=12600萬元。相當(dāng)于2017年的攤銷和報廢金額合計為12600萬元

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C和D計算不會做，不理解。
暖暖老師 ??| 提問時間：01/02 23:11

#CPA#

你好需要計算做好了發(fā)給你

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老師，請問為什么答案要-1
明鳳老師 ??| 提問時間：01/02 22:09

#CPA#

你好，努力學(xué)習(xí)的小伙伴！權(quán)益凈利率=營業(yè)凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)，以2019年為基數(shù)計算2020年權(quán)益凈利率，即：2020年權(quán)益凈利率=（1-5%）2019年營業(yè)凈利率*（1+10%）*2019年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*2019年權(quán)益乘數(shù)=（1-5%）*（1+10%）*2019年權(quán)益凈利率=1.045*2019年權(quán)益凈利率，2020年權(quán)益凈利率比2019年權(quán)益凈利率提高：1.045-1=0.045，減1的原因是以2019年權(quán)益凈利率為基礎(chǔ)計算。希望能對你的學(xué)習(xí)有所幫助

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老師，設(shè)備金額小但是可以用很多年，不足以計入固定資產(chǎn)進行折舊，要計入什么科目？
樸老師 ??| 提問時間：01/02 21:59

#CPA#

計入長期待攤費用攤一年就行

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老師，醫(yī)院做血常規(guī)檢測，找的第三方公司給做的，然后我們又加了點錢賣給客戶，我要怎么做賬呢？
東老師 ??| 提問時間：01/02 21:32

#CPA#

您好，這個商品是賣給你們了嗎

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老師，我們是一家陶瓷制造業(yè)，實際操作中總共有2套賬，怎樣去規(guī)劃這兩套賬呢？進銷存這塊是按實際全部走金蝶軟件，自動生成憑證的成本相當(dāng)于內(nèi)賬，那外賬是也在金蝶里做另外一個賬套好呢？還是用表格記賬好呢？請老師指點一下
姜再斌老師 ??| 提問時間：01/02 21:14

#CPA#

軟件不是對外開放，只有自己用的話，2套賬可以都在金蝶軟件中操作。內(nèi)部賬套，可以定期備份拷出來，用的時候再恢復(fù)進去。最好用金蝶單機版軟件。

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