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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

請問這題怎么解，謝謝
小林老師 ??| 提問時間：10/22 20:04

#CPA#

你好，根據(jù)圖片題目abd

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請問這題怎么解，謝謝
小敏敏老師 ??| 提問時間：10/22 20:02

#CPA#

你好，同學，答案應(yīng)選B。

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請問這一題怎么解，謝謝
暖暖老師 ??| 提問時間：10/22 20:01

#CPA#

你好需要計算做好了發(fā)給你

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您好老師，請問處置廢礦砂，一般納稅人戶零售業(yè)，處置900萬含稅價，不考慮進項發(fā)票，需要繳納各項稅種稅款分別是多少？
宋生老師 ??| 提問時間：10/22 17:58

#CPA#

你好，這個增值稅是13%。 900/1.13=796.46*0.13=103.54 然后附加稅大概是增值稅的12%*1033.54=12.42 印花稅是萬分之三。900*3=0.27萬

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老師，我們是建筑公司，關(guān)于發(fā)票的管理登記，有沒有好一些的方法呢？目前我這邊就是每日把微信群里的所有發(fā)票，手動復制粘貼到發(fā)票登記的臺賬里，通過這個表來對應(yīng)核銷打款金額，太麻煩了，發(fā)票也多，而且好費時
宋生老師 ??| 提問時間：10/22 17:11

#CPA#

你好，其實你可以找一下像億企贏這種公司，他們可以從軟件上獲取對方開給你的發(fā)票。

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其他應(yīng)付的借方表示什么貸方表示什么應(yīng)付賬款的借方表示什么貸方表示什么
文文老師 ??| 提問時間：10/22 17:03

#CPA#

其他應(yīng)付的借方表示其他應(yīng)收，貸方表示其他應(yīng)支付

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B選項為什么不對呢，如果縣地板廠沒有繳納消費稅，那不就是市地板廠繳納了嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：10/22 16:59

#CPA#

那個是由受托加工的廠家代收代繳。按廠家所在地的教育附加計算

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我財務(wù)報表上其他應(yīng)付的金額怎么在科目余額表上其他應(yīng)付的金額對的上
堂堂老師 ??| 提問時間：10/22 16:38

#CPA#

確保你查看的是同一期間的數(shù)據(jù)，并且科目余額表中的其他應(yīng)付款包含了所有相關(guān)明細科目的金額。如果還是對不上，可能需要檢查是否有未入賬的交易或錯誤。

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我們出售土地，開票是土地不動產(chǎn)，怎么做分錄
堂堂老師 ??| 提問時間：10/22 15:56

#CPA#

借：銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）注意稅率按現(xiàn)行稅率執(zhí)行。具體情況還需根據(jù)公司實際賬務(wù)處理標準調(diào)整。

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就是我們公司從上游購進水泥574.69噸，請運輸公司運到下游公司過磅的數(shù)量是572.48噸，產(chǎn)生磅差2.21噸已經(jīng)超過合同約定的千分之三了，雙方同意由運輸公司承擔，從本期運費中扣除應(yīng)付他們的運費，給銷售方開票按572.48噸；我想請問一下我們購進水泥按574.69噸計入庫存，那么我們和下游及運輸方這個磅差怎么進行賬務(wù)處理呢，以及在結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的時候按哪個數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)呢。
樸老師 ??| 提問時間：10/22 15:15

#CPA#

購進水泥的賬務(wù)處理：購進時按 574.69 噸計入庫存商品，假設(shè)每噸進價為 P 元。借：庫存商品（574.69×P）應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額）（如果有進項稅）貸：應(yīng)付賬款等發(fā)現(xiàn)磅差后的賬務(wù)處理：確定運輸公司應(yīng)承擔的損失金額，假設(shè)每噸運費為 F 元，損失金額為 2.21×P（進價）+2.21×F（運費）。沖減應(yīng)付運輸公司運費：借：應(yīng)付賬款 — 運輸公司（2.21×F）貸：其他應(yīng)收款 — 運輸公司賠償款（2.21×F）調(diào)整庫存商品成本：借：其他應(yīng)收款 — 運輸公司賠償款（2.21×P）貸：庫存商品（2.21×P）銷售及結(jié)轉(zhuǎn)成本：銷售時按實際開票數(shù)量 572.48 噸結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。借：主營業(yè)務(wù)成本（572.48×P）貸：庫存商品（572.48×P）所以，購進水泥按實際購進數(shù)量計入庫存，發(fā)現(xiàn)磅差后調(diào)整庫存商品和應(yīng)付運輸公司款項，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本按實際銷售數(shù)量（即過磅后的數(shù)量）進行結(jié)轉(zhuǎn)。

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1、其他應(yīng)收款的涉稅風險主要是什么？ 2、其他應(yīng)付款的涉稅風險主要是什么？
張老師 ??| 提問時間：10/22 15:07

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：其他應(yīng)收款的涉稅風險： 1.個人所得稅風險：長期掛賬的大額資金，如無償借給股東，可能被視為分紅，需繳納個稅。 2.企業(yè)所得稅風險：無法收回的長期掛賬款項可能影響企業(yè)所得稅計算；虛增成本費用或收入、收入成本不匹配等也會導致企業(yè)所得稅問題。 3.增值稅風險：長期未收回的增值稅銷項稅款可能影響增值稅申報和繳納；未歸還的資金視同企業(yè)無償提供貸款服務(wù)，應(yīng)繳納增值稅。 4.稅務(wù)違法風險：未按規(guī)定確認收入、虛開發(fā)票、違規(guī)稅前扣除等行為，將面臨稅務(wù)處罰，甚至可能觸犯刑法。 5.其他風險：其他應(yīng)收款長期掛賬不清理可能造成重復征稅；余額過大或異常變動也可能引發(fā)稅務(wù)關(guān)注。其他應(yīng)付款的涉稅風險： 1.個人所得稅風險：長期掛賬且金額較大的其他應(yīng)付款，如公司無償借給股東的錢，可能引發(fā)個人所得稅風險，稅務(wù)部門可能審查此類交易。 2.企業(yè)所得稅風險：長期掛賬且無法償付的其他應(yīng)付款，根據(jù)稅法規(guī)定，應(yīng)納入企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額中，增加企業(yè)所得稅負擔。 3.隱匿收入風險：企業(yè)可能利用其他應(yīng)付款隱匿應(yīng)稅收入，偷逃稅款，一旦被稅務(wù)部門發(fā)現(xiàn)，將面臨稅務(wù)調(diào)整和處罰。 4.虛構(gòu)交易風險：虛構(gòu)的交易或合同可能導致其他應(yīng)付款余額異常，涉嫌偷逃稅款和侵占公司財產(chǎn)等違法行為。 5.增值稅風險：如涉及虛開增值稅發(fā)票，不僅影響增值稅申報和繳納，還可能引發(fā)更嚴重的稅務(wù)違法問題。祝您學習愉快！

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如果9月份股東分紅，可以當月提取盈余公積嗎？
歐陽老師 ??| 提問時間：10/22 13:16

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：一般情況下，提取盈余公積是在年末進行的。祝您學習愉快！

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您好老師，處置廢礦砂會涉及資源稅和環(huán)保稅嗎？零售業(yè)非生產(chǎn)業(yè)
小菲老師 ??| 提問時間：10/22 12:18

#CPA#

同學，你好涉及環(huán)保稅

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開200萬發(fā)票附加稅和印花稅能不能減半，求解老師
郭老師 ??| 提問時間：10/22 12:14

#CPA#

小規(guī)模小型微利就可以不看收入

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您好老師，處置廢礦砂所涉及到的稅費綜合下來多少錢？
郭老師 ??| 提問時間：10/22 11:59

#CPA#

你好，這個是你們自己開采的嗎？沙石沙土是嗎？

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暖暖老師，剛才問了是處置廢礦砂
樸老師 ??| 提問時間：10/22 11:56

#CPA#

同學你好老師中午休息了

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您好老師，一般納稅人戶開處置費200萬，不考慮進項發(fā)票的情況下，所有涉及到的稅費合計多少錢？
暖暖老師 ??| 提問時間：10/22 11:22

#CPA#

你好，你的增值稅稅率是多少？

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老師，公司買了一臺車，用備用金付款40萬，發(fā)票名稱卻是法人的名字，車一直公司用，沒有產(chǎn)生其他公務(wù)車費用。賬上入了固定資產(chǎn)，匯算清繳的時候，折舊費確實是做了調(diào)增的?，F(xiàn)在要把這臺車出售，目前凈值為9萬，出售收10萬元可以收到公司公賬嗎嗎？我現(xiàn)在要如何做賬呢？
暖暖老師 ??| 提問時間：10/22 11:20

#CPA#

你好不可以的，因為車不是單位的資產(chǎn)

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老師，你好，小規(guī)模納稅人開具發(fā)票，項目名稱*設(shè)計服務(wù)*廣告設(shè)計，需要繳納文化事業(yè)建設(shè)費嗎
宋生老師 ??| 提問時間：10/22 11:08

#CPA#

你好，這個是不需要的。

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老師您好，求助帶文件出處的擔保費收入的概念和范圍。
堂堂老師 ??| 提問時間：10/22 10:56

#CPA#

擔保費收入是指企業(yè)提供擔保服務(wù)所獲得的費用。根據(jù)《企業(yè)會計準則第14號——收入》的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)在提供擔保服務(wù)并滿足收入確認條件時確認擔保費收入。具體文件為財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準則第14號——收入》。

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您好老師工會經(jīng)費是必須要申報的嗎
文文老師 ??| 提問時間：10/22 09:54

#CPA#

工會經(jīng)費是必須要申報

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預(yù)計凈利潤是多少預(yù)計資產(chǎn)是多少預(yù)計負債是多少預(yù)計留存收益是多少外部融資需求是多少
歐陽老師 ??| 提問時間：10/22 09:21

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：預(yù)計凈利潤=預(yù)計的營業(yè)收入×營業(yè)凈利率（營業(yè)凈利率不變，還是2023年的）預(yù)計資產(chǎn)=2023年末的資產(chǎn)+新增加的資產(chǎn) 預(yù)計負債不變預(yù)計留存收益=預(yù)計凈利潤×利潤留存率=預(yù)計凈利潤×（1-股利支付率）外部融資需求=（經(jīng)營資產(chǎn)占收入百分比-經(jīng)營負債占收入百分比）×營業(yè)收入增加額-可動用的金融資產(chǎn)-預(yù)計營業(yè)收入×營業(yè)凈利率×（1-股利支付率）祝您學習愉快！

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請問一下老師，比如我公司租賃辦公室和打印機設(shè)備，合同是7月份簽的，但是合同里租賃期限是2024年3月到2025年3月，但是走流程等等各種耽擱，合同我到我手上是9月份，那我是到哪個月份交印花稅啊
堂堂老師 ??| 提問時間：10/22 09:15

#CPA#

您應(yīng)該在合同簽訂月份即7月份繳納印花稅。即使實際拿到合同是9月份，但按照稅法規(guī)定，應(yīng)以合同簽訂日為準。

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什么只影響利潤總額，不影響增值稅
家權(quán)老師 ??| 提問時間：10/22 08:58

#CPA#

非增值稅的營業(yè)外收入，比如政府補助只影響利潤總額，不影響增值稅

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老師，關(guān)于股份支付這題，箭頭所指，第一小題20?4年確認的資本公積不是833.33么，怎么到第二題沖減的資本公積變成1000了？
于老師 ??| 提問時間：10/22 08:31

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：這里沖的是第二期23年和24年兩年累計確認的資本公積，合計1000 祝您學習愉快！

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老師您好，國有企業(yè)少上繳國有資本收益，審計應(yīng)該怎樣定性？定性依據(jù)是什么？違反什么規(guī)定？
樸老師 ??| 提問時間：10/22 07:47

#CPA#

一、定性國有企業(yè)少上繳國有資本收益可定性為國有資本收益上繳不完整或未足額上繳國有資本收益。二、定性依據(jù) 《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》規(guī)定，國家建立健全國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，對取得的國有資本收入及其支出實行預(yù)算管理。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。《國務(wù)院關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》明確了國有資本收益上繳的范圍、比例等要求。國有企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定及時、足額上繳國有資本收益。三、違反規(guī)定國有企業(yè)少上繳國有資本收益違反了國有資本經(jīng)營預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定，具體來說：違反了國家關(guān)于國有資本收益上繳的政策要求，未能履行國有企業(yè)應(yīng)盡的責任和義務(wù)。可能影響國家財政收入和國有資本的合理配置與有效使用。

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老師您好，國有企業(yè)少上繳國有資本收益，審計應(yīng)該怎么定性？違法什么法規(guī)？
小智老師 ??| 提問時間：10/22 07:32

#CPA#

這種情況可能涉及違反國有資產(chǎn)管理和財務(wù)管理規(guī)定。審計通常會定性為經(jīng)營管理違規(guī)，需根據(jù)具體情形和相關(guān)規(guī)定來判定具體的法律或規(guī)章制度違反情況。建議詳細檢查相關(guān)財務(wù)和管理規(guī)定。

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存貨管理中，為什么其他模型考慮的都是變動訂貨成本和變動存儲成本，而保險儲備模型考慮的是缺貨成本和存儲成本。
樸老師 ??| 提問時間：10/22 07:30

#CPA#

在存貨管理中，不同模型考慮不同成本的原因主要如下：一、其他模型（如經(jīng)濟訂貨批量模型等）考慮變動訂貨成本和變動存儲成本的原因：變動訂貨成本：每次訂貨都需要花費一定的成本，如采購人員的差旅費、電話費、訂單處理費等。訂貨次數(shù)越多，變動訂貨成本就越高。經(jīng)濟訂貨批量模型的目標之一就是在訂貨成本和存儲成本之間找到一個平衡點，使得總成本最小。訂貨批量較大時，訂貨次數(shù)減少，訂貨成本降低，但存儲成本會增加；反之，訂貨批量較小時，訂貨次數(shù)增多，訂貨成本增加，但存儲成本會降低。變動存儲成本：主要包括存貨占用資金的機會成本、倉儲費用、保險費用等。隨著存貨數(shù)量的增加，存儲成本也會相應(yīng)增加。在確定經(jīng)濟訂貨批量時，需要考慮存儲成本的變化，以避免存貨積壓過多導致存儲成本過高。二、保險儲備模型考慮缺貨成本和存儲成本的原因：缺貨成本：當企業(yè)存貨儲備不足時，可能會出現(xiàn)無法滿足客戶需求的情況，從而導致缺貨成本。缺貨成本包括失去銷售機會的損失、延遲交貨的罰款、商譽損失等。在保險儲備模型中，企業(yè)需要權(quán)衡增加保險儲備量帶來的存儲成本增加與減少缺貨成本之間的關(guān)系。如果不設(shè)置保險儲備，一旦出現(xiàn)缺貨情況，缺貨成本可能會非常高；而設(shè)置過多的保險儲備，又會增加存儲成本。存儲成本：與其他模型中的存儲成本類似，保險儲備也會產(chǎn)生存儲成本，如占用資金的機會成本、倉儲費用等。在確定保險儲備量時，需要考慮存儲成本的影響，以找到一個既能降低缺貨成本又能控制存儲成本的最優(yōu)保險儲備量。所以，不同模型考慮不同成本是因為它們的目標和應(yīng)用場景不同。其他模型主要關(guān)注訂貨批量和存儲水平的優(yōu)化，以降低訂貨成本和存儲成本；而保險儲備模型則重點考慮在避免缺貨的前提下，如何平衡缺貨成本和存儲成本。

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公司開完會，單獨請股東吃飯，唱歌，這種是計入招待費還是福利費
郭老師 ??| 提問時間：10/22 07:15

#CPA#

你好他不在這里發(fā)工資做招待費

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存貨管理中，計算壓占資金的應(yīng)計利息，為什么要用變動成本計算？
廖君老師 ??| 提問時間：10/22 06:22

#CPA#

您好，因為存貨放在倉庫里，是有資金占用成本的，也就是存貨對應(yīng)這一部分資金的應(yīng)計利息，即“儲存變動成本”。

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