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實(shí)務(wù)
問題已解決
若滿足白酒銷售額，廠家給予經(jīng)銷商一定的返利，將返利直接沖抵下次的進(jìn)貨金額，按折扣后金額開具發(fā)票（不開具紅字返利發(fā)票），請問這個(gè)返利是怎么做賬呢？
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你好，1000元如果是你們收到的借銀行存款或其他貨幣資金就行了
2024 12/29 13:52
肉肉 
2024 12/29 13:59
是直接沖抵貨款
肉肉
2024 12/29 14:00
廠家按抵扣后金額開票，我們購買方做庫存商品入賬是按抵扣后金額，還是按抵扣前金額呢？
肉肉
2024 12/29 14:01
老師，請幫忙寫一下分錄吧
波德老師 
2024 12/29 14:13
按抵扣后金額入賬就行
肉肉
2024 12/29 14:17
借：庫存商品9000
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)賬稅額1170
貸：應(yīng)付賬款 10170
不體現(xiàn)返利是嗎？
肉肉
2024 12/29 14:19
還是
借：庫存商品9000
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)賬稅額1170
貸：應(yīng)付賬款 10170
借：應(yīng)付賬款10170
預(yù)付賬款-返利 1000
貸：預(yù)付賬款11170
波德老師
2024 12/29 14:23
借：庫存商品9000
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)賬稅額1170
貸：應(yīng)付賬款 10170 借應(yīng)付賬款1000貸主營業(yè)務(wù)成本1000借主營業(yè)務(wù)成本1000貸應(yīng)付賬款1000
波德老師
2024 12/29 14:23
這樣通過兩個(gè)科目過渡一下體現(xiàn)返利
肉肉
2024 12/29 14:25
返利最后紅沖掉了是嗎？
波德老師
2024 12/29 14:28
應(yīng)付賬款 主營業(yè)務(wù)成本兩個(gè)科目都做借方和貸方就相當(dāng)于是自動抵消了。但是賬上能夠反映出這個(gè)事情。
肉肉
2024 12/29 14:32
謝謝老師，但是我們每個(gè)月返利幾十萬，這樣做有沒有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？
波德老師
2024 12/29 14:35
酒廠需要按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于折扣額抵減增值稅應(yīng)稅銷售額問題的通知》(國稅函56號)的規(guī)定開具紅字專用發(fā)票，經(jīng)銷商需在增值稅申請表中將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
波德老師
2024 12/29 14:35
這個(gè)是比較符合規(guī)定的做法的。
肉肉
2024 12/29 14:39
謝謝老師，謝謝老師
波德老師
2024 12/29 15:02
不客氣，祝你工作順利，生活愉快。
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