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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司是零食的，收到一批貨，有瑕疵，經(jīng)商貨款不付了，供應(yīng)商所以發(fā)票也不開(kāi)了，就這么把這批貨的問(wèn)題了結(jié)了，那收貨方財(cái)務(wù)這邊應(yīng)該怎么處理這批呢（注：貨物正常銷售了），貨物做營(yíng)業(yè)外收入嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借庫(kù)存商品貸營(yíng)業(yè)外收入，
借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品
和正常的銷售一樣。
2024 12/26 11:37
likely0800 
2024 12/26 11:42
銷售的按正常的銷售來(lái)核算，主要不明白的是貨物因?yàn)闆](méi)有發(fā)票也沒(méi)有付款，營(yíng)業(yè)外收入的話，這個(gè)金額怎么確定，按貨品的實(shí)際成本嗎，還是按供應(yīng)商類似產(chǎn)品的價(jià)格來(lái)核算呢，
likely0800
2024 12/26 11:43
然后對(duì)增值稅和企業(yè)所得稅的處理呢
郭老師 
2024 12/26 11:44
這個(gè)有價(jià)格，不是因?yàn)槟銈儐挝粵](méi)有支付，它是零，它還是有一個(gè)出庫(kù)價(jià)格的
郭老師
2024 12/26 11:44
增值稅需要正常繳納，所得稅的這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本抵扣不了。
likely0800
2024 12/26 11:53
1.實(shí)際成本有的，因?yàn)樨浧肥枪疚泄┴浬躺a(chǎn)的，原材料有部分是公司提供的，供貨商就是一個(gè)加工費(fèi)，所以實(shí)際成本是知道的，所以這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入以哪個(gè)成本來(lái)核算，
2.還有增值稅是在哪個(gè)環(huán)節(jié)涉及
郭老師
2024 12/26 11:55
原材料加上加工費(fèi)
銷售出去需要交增值稅
likely0800
2024 12/26 12:56
老師，那貨品做了營(yíng)業(yè)外收入后，這部分的貨品成本可以在所得稅前列支了吧
郭老師
2024 12/26 12:58
不可以的
因?yàn)?沒(méi)發(fā)票啊
likely0800
2024 12/26 13:02
老師，雖然沒(méi)有發(fā)票，但是做了營(yíng)業(yè)外收入了，不能結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎，所得稅前為什么不能列支呢
郭老師
2024 12/26 13:03
你好，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票
郭老師
2024 12/26 13:04
你做收入就能抵扣？
你做收入那是你也是收到了錢(qián)
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