免費(fèi)問答

1.?結(jié)轉(zhuǎn)本月收入類賬戶至本年利潤： - 借：主營業(yè)務(wù)收入 2050000 - 其他業(yè)務(wù)收入 960000 - 營業(yè)外收入 32000 - 投資收益 60000 - 貸：本年利潤 3102000 2.?結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用類賬戶至本年利潤： - 借：本年利潤 1415000 - 貸：主營業(yè)務(wù)成本 1200000 - 稅金及附加 36000 - 其他業(yè)務(wù)成本 62000 - 管理費(fèi)用 25000 - 銷售費(fèi)用 60000 - 財(cái)務(wù)費(fèi)用 10000 - 營業(yè)外支出 22000 3.?計(jì)提本季度所得稅費(fèi)用并結(jié)轉(zhuǎn)： - 計(jì)提時(shí)： - 借：所得稅費(fèi)用 6500 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 6500 - 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： - 借：本年利潤 6500 - 貸：所得稅費(fèi)用 6500 4.?計(jì)算12月31日本年利潤余額并結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配： - 11月30日本年利潤賬戶借方余額為60000元，12月本年利潤貸方發(fā)生額為3102000元，借方發(fā)生額為1415000 + 6500 = 1421500元。 - 12月31日本年利潤余額 = 3102000 - 1421500 - 60000 - 先算3102000 - 1421500 = 1680500元。 - 再算1680500 - 60000 = 1620500元（貸方余額）。 - 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤： - 借：本年利潤 1620500 - 貸：利潤分配 - 未分配利潤 1620500 5.?計(jì)算2024年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤金額： - 11月30日未分配利潤金額為1350000元。 - 12月31日未分配利潤金額 = 1350000 + 1620500 = 2970500元。 綜上，該公司資產(chǎn)負(fù)債表2024年12月31日未分配利潤金額應(yīng)是2970500元。