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宋生老師不要接手 關于計提福利費 社保，具體怎么計提呢？醫(yī)療和工會經(jīng)費需要計提嗎？
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您好， 福利費不用計提，按實際發(fā)生的來，社保要計提
2024 12/17 11:31
劉艷紅老師 
2024 12/17 11:32
1、企業(yè)計提社保時，做如下分錄，
借：管理費用-社會保險費單位部分）
貸：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）。
2、實際發(fā)放工資時，扣回個人應負擔的部分，
借：應付職工薪酬-工資（應發(fā)數(shù)），
貸：其他應收（付）款-社會保險費（個人部分），
銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)數(shù)）。
3、企業(yè)實際上繳社保的時候，
借：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分），
其他應收（付）款-社會保險費（個人部分），
貸：銀行存款/現(xiàn)金。
劉艷紅老師
2024 12/17 11:33
工會經(jīng)費要計提，計提到管理費用里面
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