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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，第一季度多交了增值稅，我需要怎么沖減啊？多交的是23年第四季度的未開(kāi)票收入增值稅，第一季度的時(shí)候開(kāi)票了但是申報(bào)沒(méi)有沖減，因此多交了稅額，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做分錄？現(xiàn)在收入的時(shí)候是:借：應(yīng)收賬款，貸：收入和應(yīng)交稅費(fèi)-未交稅費(fèi)，交稅的時(shí)候做的是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交稅費(fèi)，貸：銀行存款
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先確定多交的增值稅金額。
可以申請(qǐng)退稅或抵減。若抵減，申報(bào)時(shí)注明即可；若退稅，收到退稅時(shí)，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)?-?未交增值稅。
若要調(diào)整錯(cuò)誤分錄，沖減收入分錄（區(qū)分以前年度和本年度）和應(yīng)收賬款分錄
2024 12/11 15:33
84784998 
2024 12/11 15:58
可以退稅，那我應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅這個(gè)科目余額對(duì)不上我期末余額啊
樸老師 
2024 12/11 16:03
小規(guī)模盡量不做未交增值稅
就做
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
84784998
2024 12/11 16:10
[捂臉]現(xiàn)在不管這個(gè)科目，做法是怎么做，我23年第四季度稅額已經(jīng)計(jì)提了做無(wú)票收入了的，而且稅額也交了，然后到了24年第一季度才開(kāi)開(kāi)票，票開(kāi)了但是沒(méi)有沖減，所以又交了稅額
84784998
2024 12/11 16:13
意思就是23年第四季度做了無(wú)票收入并交了稅額，24年第一季度開(kāi)票了又做了收入（但是只是在增值稅申報(bào)表上做）又交了稅額，我現(xiàn)在退的是24年第一季度第二次交的稅額
84784998
2024 12/11 16:16
我現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的期末余額不是應(yīng)該=10月%2b11月的嗎？
樸老師
2024 12/11 16:19
同學(xué)你好
未開(kāi)票收入的分錄負(fù)數(shù)紅沖就可以了
這個(gè)沒(méi)事
這個(gè)沖的是這個(gè)月的銷(xiāo)項(xiàng)
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