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老師您好，我公司是人力資源服務(wù)公司，也是一般納稅人，最近為甲方提供人力資源外包服務(wù)，把此項業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包給丙方 ，由丙方代甲方支付給外包員工工資、社保。并由丙方與外包員工簽合同。甲方轉(zhuǎn)錢給我公司，我公司扣除一點服務(wù)費后，余下的款轉(zhuǎn)給丙方，丙方開給我司 *人力資源服務(wù)*勞務(wù)服務(wù) 3個點的全額發(fā)票，價稅合計20074.33元。請問老師，這張發(fā)票，我司可以把20074.33元作為差額抵銷售額嗎？
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如果發(fā)票金額 20074.33 元中包含代收代付的工資、社保等符合規(guī)定的費用部分，可以作為差額抵減銷售額，但要區(qū)分代收代付和服務(wù)收費部分。只有代收代付部分可抵減，且申報時要準(zhǔn)備好相關(guān)證明材料來證明真實性和合理性。
2024 12/06 12:16
2013candy 
2024 12/06 13:51
要丙方提供發(fā)放外包人員工資的流水和申報個稅的表給我們，作為相關(guān)證明材料來證明真實性和合理性。可以嗎
樸老師 
2024 12/06 13:54
同學(xué)你好
這個可以
但是還是得有發(fā)票
你們不報個稅的就得有發(fā)票
2013candy
2024 12/06 14:28
收到這張發(fā)票。如果丙方不愿意提供發(fā)放給外包人員工資的流水和申報個稅的表給我們的話，我們就不能作為差額抵減銷售額了？關(guān)鍵是外包人員和丙方之間簽的勞動合同
樸老師
2024 12/06 14:30
他們報了個稅給你們開發(fā)票就可以
這樣你們最簡單
2013candy
2024 12/06 14:34
他們報了個稅給我們開的發(fā)票是什么項目名稱呀？不是我剛剛上傳的那張呀？
樸老師
2024 12/06 14:36
這個給你開勞務(wù)的就可以
2013candy
2024 12/06 14:45
是這張嗎？如果是的話，可以作為差額抵減銷售額，銷售額減去20074.33 元后去交增值稅，對嗎？
樸老師
2024 12/06 14:51
是的
你們只有預(yù)交的時候才可以差額預(yù)交
正式申報的時候是全額繳納減去預(yù)交的
2013candy
2024 12/06 15:25
平時沒有預(yù)交過，平時就是申報時減去我們自己代付的外包人員工資和社保后的差額交增值稅。也能申報時減去這筆20074.33 元后去交增值稅嗎？
樸老師
2024 12/06 15:28
同學(xué)你好
可以差額納稅的
你得開差額納稅的發(fā)票出去才可以
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