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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
建筑業(yè)，簡(jiǎn)易計(jì)稅，收入減分包款差額征收，請(qǐng)問(wèn)分包款抵扣的增值稅分錄怎么寫？
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借銀行存款，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，
然后分包抵扣。
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅。
貸銀行存款
增值稅是根據(jù)貸方的簡(jiǎn)易計(jì)稅減借方的簡(jiǎn)易計(jì)稅。
12/03 16:21
65987280 
12/03 16:29
也就是說(shuō)，只要是分包款可以抵扣的，我們就在計(jì)入工程施工的時(shí)候，就把抵稅的金額計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)的借方，是這個(gè)意思嗎？
郭老師 
12/03 17:03
對(duì)的，是這個(gè)意思的。
65987280
12/03 17:05
那我們沒(méi)有在做這個(gè)分錄的時(shí)候全部計(jì)入了工程施工，但最后申報(bào)的時(shí)候是抵扣了的，這個(gè)時(shí)候這個(gè)分錄怎么做？
郭老師
12/03 17:06
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸工程施工。
郭老師
12/03 17:06
借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸工程施工。
65987280
12/03 17:22
老師，再問(wèn)下，只要是簡(jiǎn)易計(jì)稅，我們分包款的發(fā)票，只需要讓對(duì)方開(kāi)普票就可以了嗎？專票實(shí)質(zhì)是沒(méi)用的，對(duì)嗎？
郭老師
12/03 17:31
對(duì)的是的對(duì)的是的
65987280
12/03 17:33
老師，麻煩幫我下，那些情況下，建筑公司一般納稅人，可以簡(jiǎn)易計(jì)稅呢？
郭老師
12/03 17:35
清包工、甲供材，老項(xiàng)目都可以。
65987280
12/03 17:40
除此之外，其他只能一般計(jì)稅了，只能按專票抵扣，對(duì)嗎
郭老師
12/03 17:41
是的，對(duì)的，是這么做的。
65987280
12/03 17:49
老師，真的不好意思，再麻煩看下圖片
郭老師
12/03 17:53
在次月15號(hào)之前預(yù)繳都行，時(shí)間就是你開(kāi)票的日期。
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