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你好，同學， 具體過程如下 1，應(yīng)納稅所得額＝3000+（1500÷10×2-1500÷10）+500＋（800-120）＋250＋75=4655 應(yīng)交所得稅4655×25%=1163.75 2，固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)1500-1500÷10=1350 應(yīng)納稅暫時性差異1350-1200=150 交易性金融資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)800，可抵扣暫時性差異800-120=680 存貨計稅基礎(chǔ)180，可抵扣暫時性差異75 3，遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額680×25%=170 遞延所得稅負債發(fā)生額150×25%+75×25%=56.25 4，所得稅費用1163.75+56.25-170=1050 借所得稅費用1050 遞延所得稅資產(chǎn)170 貸應(yīng)交所得稅1163.75 遞延所得稅負債56.25