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建筑工程包工包料的開票形式,搜到以下四種: 1.外購建材+建筑服務:混合銷售,建筑服務9%; 2.外購機器設備+安裝:混合銷售,設備13%+安裝9%或3%; 3.自產(chǎn)建材+建筑服務:兼營 一份合同:建材13%+服務9% 兩份合同:建材13%+服務9%或3% 4.自產(chǎn)機器設備+安裝:兼營,設備13%+安裝9%或3%; 在實際業(yè)務中無法對應,想請教: (1)我方為甲方更換小區(qū)道閘(合同價格包括:擺閘單芯機、雙芯機,門禁控制器,運費,人工等),屬于以上哪種?是否可以混合開9%建筑服務*安裝服務發(fā)票? (2)我方為甲方提供監(jiān)控安裝(合同價格包括:監(jiān)控,人工,運費等),屬于哪種?是否可以混合開9%建筑服務*安裝服務發(fā)票? (3)我方為甲方提供欄桿刷漆服務(合同價格包括油漆、人工),屬于哪種?是否可以混合開9%建筑服務*修繕服務發(fā)票? (4)建材包括哪些?機器設備包括哪些? 監(jiān)控、道閘算不算機器設備

m369719788| 提問時間:2024 11/07 16:47
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陳璐老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師,非執(zhí)業(yè)律師
你好,問題一二屬于2,不能,問題三屬于1,可以。問題四,建材就是基礎(chǔ)材料,機器設備就是成品可使用機器設備,監(jiān)控道閘算。
2024 11/07 16:52
m369719788
2024 11/07 17:14
好的謝謝老師! 如圖,問了稅務,說是按工程開,是不是不對呢
陳璐老師
2024 11/07 17:19
你好,根據(jù)合同,人工占比很少主要是設備款,我認為是2。
m369719788
2024 11/07 17:36
謝謝老師, 還想請問混合銷售的主業(yè)怎么判斷呢,剛才老師的回答中,是根據(jù)單個合同中的收入占比來判斷嗎
陳璐老師
2024 11/07 17:38
你好,收入合同按收入,沒收入的框架合同可以按成本。
m369719788
2024 11/07 17:39
好的謝謝老師
陳璐老師
2024 11/07 17:44
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