免費問答

收入的核算：文化傳媒公司在取得廣告收入或代理廣告收入時，應借記“現(xiàn)金”、“銀行存款”或“應收賬款”等科目，貸記“主營業(yè)務收入—廣告收入”和“應交稅費—應繳增值稅/銷項稅額”。對于其他類型的收入，如會展收入、推廣活動收入、印刷與設計收入等，也應設置相應的二級科目進行核算。 成本的核算：因取得廣告收入或代理廣告收入而發(fā)生的相關廣告成本或代理成本時，應借記“主營業(yè)務成本—廣告成本”和“應交稅費—應繳增值稅/進項稅額”，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”或“應付賬款”等科目。對于其他服務收入的成本，也應進行相應的核算。 費用的核算：發(fā)生有關的費用時，應借記“管理費用”或“銷售費用”等科目，貸記“現(xiàn)金”或“銀行存款”等科目。 相關稅費的核算：繳納增值稅時，應借記“應交稅費—未交增值稅”，貸記“現(xiàn)金”或“銀行存款”；計提城建稅、教育費附加、地方教育附加和文化事業(yè)建設費時，應借記“稅金及附加”，貸記相應的應交稅費科目；繳納這些稅費時，則借記相應的應交稅費科目，貸記“現(xiàn)金”或“銀行存款”。計提企業(yè)所得稅時，應借記“所得稅”，貸記“應交稅費—應交企業(yè)所得稅”；繳納企業(yè)所得稅時，則借記“應交稅費—應交企業(yè)所得稅”，貸記“現(xiàn)金”或“銀行存款”