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上市公司對財務管理方面有一些嚴格的要求，高于會計準則的要求，可能有一些過于嚴格了，以至于實施起來沒堅持下來，但是公司內部的財務制度還沒有更改。那這種情況下三方審計看到有一些沒堅持下來的要求但財務制度上還明確寫了（要么就修改財務制度，要是不修改的話就得執(zhí)行）在沒修改制度的情況下，沒堅持下來，三方審計會不會覺得公司的內控不嚴格呢？
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你好，你說的情況是有可能的
2024 10/25 21:04
m93379088 
2024 10/25 21:07
就是說即使這個財務制度要求的過于嚴苛（而且也沒必要這樣嚴苛），但是在沒修改制度之前就沒堅持下來沒按照嚴苛的財務制度去做，那三方審計會認為公司的內控存在問題是嗎？老師是三方審計一定會認為內控不嚴格嗎？
m93379088
2024 10/25 21:08
這種情況下三方審計是一定會認為內控不嚴格，還是也許會認為內控不嚴格呢？
波德老師 
2024 10/25 21:10
也許會認為內控不嚴格，看重要程度了
m93379088
2024 10/25 21:25
就是即使沒有按照管理制度去做，審計也會根據沒按照內部制度執(zhí)行的“重要程度”去進行判斷，不是說一定就認為內控不嚴格了，是嗎？
波德老師
2024 10/25 21:38
是的，假如你們規(guī)定辦公用品全部入庫，再領用，但是有一次辦公用品10元直接拿發(fā)票報銷了，這個重要程度不高，追究這個事情就沒什么太大意義的
m93379088
2024 10/25 21:44
1.老師，您舉的辦公用品的例子您說的是一次，比如次數多了，比如十次有八次是拿發(fā)票直接報帳了，那這樣是不是就不行了，就會被三方審計認為是內控不嚴格了？2.老師是不是看做法符合不符合內部管理規(guī)定一是看性質嚴重不二是看次數，如果性質比較嚴重的即使一次也會被認為內控不嚴格，是嗎？
波德老師
2024 10/25 21:50
十次有八次是拿發(fā)票直接報帳了，那這樣不行了，就會被三方審計認為是內控不嚴格了
波德老師
2024 10/25 21:52
如果性質比較嚴重的即使一次也會被認為內控不嚴格，。
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