免費(fèi)問答

一、母公司的賬務(wù)處理 母公司出售設(shè)備給融資租賃公司時(shí)： 借：銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)成本： 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 母公司代子公司向融資租賃公司提前還款時(shí)： 借：其他應(yīng)收款 —— 子公司 貸：銀行存款 二、子公司的賬務(wù)處理 子公司租入設(shè)備作為固定資產(chǎn)時(shí)： 借：固定資產(chǎn) —— 融資租入固定資產(chǎn) 未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款 —— 應(yīng)付融資租賃款 每月還款給融資租賃公司時(shí)（假設(shè)取得發(fā)票為租金和利息費(fèi)用）： 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 —— 應(yīng)付融資租賃款 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果取得的發(fā)票可抵扣） 貸：銀行存款 同時(shí)，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用等 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用 當(dāng)母公司代還款時(shí)： 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 —— 應(yīng)付融資租賃款 貸：其他應(yīng)付款 —— 母公司 后期子公司償還母公司代付款項(xiàng)時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 —— 母公司 貸：銀行存款