00:10:00
問題已解決
老師，8、9兩月分別采購兩批貨物，均在當(dāng)月付款并收貨，10月收到了對方開的合并發(fā)票 8月:借：預(yù)付賬款 3800 貸：銀行存款 3800 9月:借：預(yù)付賬款 4700 貸：銀行存款 4700 這樣做對嗎？8、9月已入庫需要暫估入庫嗎？需要的話憑證要怎么修改呢？ 10月收到合計(jì)8500的發(fā)票，該怎么入賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，8、9月各做一筆：借庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估
10月份：沖銷8、9月各做一筆：借庫存商品（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字）
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款
10/18 11:01
84784991 
10/18 11:08
老師，請問為啥應(yīng)付賬款是暫估哇，那銀行實(shí)際發(fā)生了付款，能對應(yīng)上嗎
小愛老師 
10/18 11:09
您好，也可以用預(yù)付賬款的，最終結(jié)果一樣
84784991
10/18 11:11
8、9月做：借庫存，貸預(yù)付 嗎？
小愛老師
10/18 11:12
您好，對的：8、9月各做一筆暫估：借庫存，貸預(yù)付
10月紅沖暫估8、9的。再按發(fā)票入庫
84784991
10/18 11:36
老師，那涉及銀行存款要怎么處理呀？我這一塊就是特別的混亂，搞不清楚中間的聯(lián)系
84784991
10/18 11:37
因?yàn)?月9月都是實(shí)際銀行存款已經(jīng)產(chǎn)生，已經(jīng)付出去的了。如果這個(gè)按照預(yù)付來算，那和銀行對賬單會不會對應(yīng)不上啦？
小愛老師
10/18 11:41
您好，銀行存款在支付時(shí)已經(jīng)做了：我給你梳理一下：（默認(rèn)稅率13%）
8月份：支付時(shí)：
借：預(yù)付賬款 3800
貸：銀行存款 3800
暫估：
借：庫存商品3362.83
貸：預(yù)付賬款3362.83
9月份：
借：預(yù)付賬款 4700
貸：銀行存款 4700
暫估：
借：庫存商品4159.29
貸：預(yù)付賬款4159.29
10月份：
沖銷：
借：庫存商品-7522.12
貸：預(yù)付賬款 -7522.12
入庫;
借：庫存商品7522.12
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）8500/1.13*0.13=977.88
貸：預(yù)付賬款 8500
84784991
10/18 14:10
老師，還想補(bǔ)充問一下，公司沒有做過內(nèi)帳，如果這一筆可以私對私，內(nèi)賬要怎么做哇？
小愛老師
10/18 14:28
您好，內(nèi)賬;銀行存款的二級科目不是公司，是個(gè)人戶，不確認(rèn)稅款（稅款記到庫存商品）、不暫估
8月：
借：庫存商品 3800
貸：銀行存款 -XX戶或庫存現(xiàn)金 等? ?3800
9月：
借：庫存商品 4700
貸：銀行存款 -XX戶或庫存現(xiàn)金 等?4700
閱讀 244
描述你的問題，直接向老師提問
1171
意見反饋
