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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
以前年度的應(yīng)收賬款確定收不回來(lái)了，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備后。也確認(rèn)該筆應(yīng)收賬款為壞賬。還需要用’以前年度損益調(diào)整’科目沖減以前年度確認(rèn)的收入嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，不需要的，借信用減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備，借壞賬準(zhǔn)備，貸應(yīng)收賬款
以前年度的也做到今年。
2024 10/18 09:37
84784984 
2024 10/18 09:40
可以解釋一下是因?yàn)槭裁丛蚰?，為什么不需要沖減以前年度收入呢？
郭老師 
2024 10/18 09:43
你好，收入他沒(méi)有減少，實(shí)際有銷售業(yè)務(wù)，為什么要沖收入？是你收不回來(lái)的壞賬收入已經(jīng)發(fā)生了。
84784984
2024 10/18 09:47
那現(xiàn)在兩家公司商議，重新開(kāi)票以前年度的部分金額，已確認(rèn)收到這筆部分金額。至此兩家公司結(jié)清往來(lái)。這里面所涉及的會(huì)計(jì)分錄有哪些。怎么做呢？
郭老師
2024 10/18 09:49
那你不能紅沖之前的嗎？就已經(jīng)開(kāi)了一次發(fā)票，再重新開(kāi)發(fā)票。這不是虛開(kāi)發(fā)票。
郭老師
2024 10/18 09:49
現(xiàn)在紅沖之前的開(kāi)過(guò)去的，然后再重新開(kāi)一個(gè)一正數(shù)一負(fù)數(shù)不變。
84784984
2024 10/18 10:03
之前開(kāi)具的發(fā)票，沒(méi)辦法進(jìn)行紅沖，上面也沒(méi)有這個(gè)選項(xiàng)啊
84784984
2024 10/18 10:04
而且這已經(jīng)是壞賬了，所以得用’以前年度損益調(diào)整’科目沖減以前年度確認(rèn)的收入啊
郭老師
2024 10/18 10:06
你們現(xiàn)在用電子稅務(wù)局開(kāi)發(fā)票嗎？如果是的話，他能開(kāi)出來(lái)的，你可以試一下。
84784984
2024 10/18 10:07
以前年度都是紙質(zhì)的，沒(méi)法紅沖
84784984
2024 10/18 10:08
而且壞賬是影響以前年度損益了的，所以需要用’以前年度損益調(diào)整’科目沖減以前年度確認(rèn)的收入，就是想問(wèn)哈涉及到的會(huì)計(jì)分錄怎么做
郭老師
2024 10/18 10:09
還有，你確認(rèn)壞賬不一定非得是當(dāng)年，為什么要當(dāng)年確認(rèn)壞賬？你最起碼得1年之后確認(rèn)吧。所以直接做到今年的壞賬就行
你實(shí)在紅沖不了，那就重新開(kāi)，但是有虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)。之前的
借信用減值損失貸壞賬準(zhǔn)備借壞賬準(zhǔn)備貸，應(yīng)收賬款
匯算清繳需要納稅調(diào)增不允許抵扣。
然后今年借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84784984
2024 10/18 10:12
已經(jīng)滿了1年了哈，有幾筆還滿了3年的，所以確認(rèn)壞賬是沒(méi)問(wèn)題的。就是壞賬影響了以前年度損益，所以才問(wèn)涉及到的會(huì)計(jì)分錄怎么做
郭老師
2024 10/18 10:14
你是以前年度的，今年確認(rèn)壞賬就行
84784984
2024 10/18 10:17
是的，我是今年確認(rèn)的壞賬。但壞賬影響了以前年度損益，需要用’以前年度損益調(diào)整科目’去調(diào)整吧，該怎么調(diào)整呢，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
郭老師
2024 10/18 10:21
借以前年度損益調(diào)整貸，壞賬準(zhǔn)備
借，壞賬準(zhǔn)備貸，應(yīng)收賬款
借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸。以前年度損益調(diào)整
上面已經(jīng)是完整的，你可以看一下的。
84784984
2024 10/18 11:17
不需要使用信用減值損失科目了嗎
郭老師
2024 10/18 11:26
你用以前年度損益調(diào)整，就不要信用減值損失。你要用信用減值損失，就不要用以前年度損益調(diào)整。
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