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實(shí)務(wù)
問題已解決
如果入賬，憑證怎么寫了？比如我們購買了資產(chǎn)10000人名幣，然后代扣代繳的企業(yè)所得稅是1000元人名幣。但是這個(gè)代扣代繳的企業(yè)所得稅我方承擔(dān)。那這個(gè)我方承擔(dān)的代扣代繳的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么入帳了合同里面寫的是對方不承擔(dān)任何稅金，開的發(fā)票也是不含稅金的，那所產(chǎn)生的企業(yè)所得稅，是不是我們?nèi)朐诠潭ㄙY產(chǎn)原值里面？
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這種情況下，購買資產(chǎn)及承擔(dān)代扣代繳企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理如下：
購買資產(chǎn)時(shí)：
借：固定資產(chǎn) 10000
貸：銀行存款等 10000
承擔(dān)代扣代繳企業(yè)所得稅時(shí)：
由于合同約定對方不承擔(dān)任何稅金且發(fā)票不含稅金，而我方承擔(dān)的代扣代繳企業(yè)所得稅不能計(jì)入固定資產(chǎn)原值。這部分企業(yè)所得稅應(yīng)作為一項(xiàng)費(fèi)用處理。
借：所得稅費(fèi)用 1000
貸：銀行存款等 1000
2024 10/14 14:59
84785003 
2024 10/14 15:00
譚錦:
直接入所得稅費(fèi)用嗎？
84785003
2024 10/14 15:01
老師，有相應(yīng)條款嗎？是國外的企業(yè)噢
樸老師 
2024 10/14 15:03
不是國內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)嗎
84785003
2024 10/14 15:04
是的，我企業(yè)是中國，B企業(yè)是國外，從國外購買了一個(gè)固定資產(chǎn)10000元，合同里B企業(yè)規(guī)定不承擔(dān)任何稅金
84785003
2024 10/14 15:10
然后我方備案了，代扣代繳企業(yè)所得稅是1000元在糾結(jié)這個(gè)1000元入資產(chǎn)原值還是入營業(yè)外支出？
樸老師
2024 10/14 15:11
同學(xué)你好
這個(gè)你們承擔(dān)了計(jì)入營業(yè)外支出
84785003
2024 10/14 15:22
老師，你有條款嘛我更想看條款
樸老師
2024 10/14 15:24
企業(yè)所得稅稅法這個(gè)不是你們的稅費(fèi)你們承擔(dān)了不能稅前扣除
84785003
2024 10/14 15:29
所以不能計(jì)入固定資產(chǎn)原值對吧？
樸老師
2024 10/14 15:32
同學(xué)你好
對的
不能計(jì)入固定資產(chǎn)
84785003
2024 10/14 15:51
沒有條款 我也沒有依據(jù)
領(lǐng)導(dǎo)需要看到條款 我才能記賬
樸老師
2024 10/14 15:54
這個(gè)就是企業(yè)所得稅稅法
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