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實(shí)務(wù)
問題已解決
我司為小規(guī)模納稅人，酒店住宿行業(yè)，和攜程美團(tuán)都有合作，每個月都需要給美團(tuán)攜程傭金，例如：客戶住宿費(fèi)是150，攜程可能收取15的傭金，實(shí)際到賬135，如果客戶需要發(fā)票，我們是按150開票同時確認(rèn)收入，但如果客戶不需要發(fā)票，我們是按實(shí)際到賬金額135確認(rèn)收入，但不管我們開不開給客戶發(fā)票，攜程都會把15的傭金發(fā)票開給我們。想咨詢下，這種到底是按135申報收入還是150申報收入呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
按照150來確認(rèn)收入，手續(xù)費(fèi)你們單位承擔(dān)。
10/11 16:29
71710357 
10/11 16:40
客戶不需要發(fā)票的話，剔除傭金后實(shí)際收到的是135，能否就照135確認(rèn)收入呢
郭老師 
10/11 16:41
只要你們單位承擔(dān)這個手續(xù)費(fèi)就不可以
對外標(biāo)的銷售價格就是150不是嗎？
71710357
10/11 16:46
攜程收的手續(xù)費(fèi)是8%-18%不等的，每筆核對的話很麻煩，如果按150申報收入，15的傭金攜程也會同樣申報收入呢？不是重復(fù)了嗎？我們按150申報收入，又拿了攜程開的15的成本，利潤雖然不變，但是收入是虛高的呀
郭老師
10/11 16:49
是的
你的增值稅按照150來交的
所得稅到不影響
71710357
10/11 16:51
所以按150申報收入感覺不太對呢？攜程又申報15，我們就應(yīng)該按照實(shí)際收入135來申報增值稅才對吧？
郭老師
10/11 16:54
你對外標(biāo)的價格是多少
71710357
10/11 16:56
標(biāo)價是攜程上的價格嗎？150呀
郭老師
10/11 16:58
那你為什么不按照150確認(rèn)收貨地？是你沒有收到錢是不是也應(yīng)該做150的收入？因?yàn)槟惆延幸粋€手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)是你們單位承擔(dān)，如果你待單位承擔(dān)多少手續(xù)費(fèi)，另外一個貸方科目是啥？
郭老師
10/11 16:58
網(wǎng)上銷售的都是銷售方來承擔(dān)手續(xù)費(fèi)。
71710357
10/11 17:02
我是150的標(biāo)價，但是實(shí)際只收到了135的收入，我不按150申報，是因?yàn)閿y程給我們開了15的發(fā)票，這15是攜程來申報收入的呀
71710357
10/11 17:03
如果我們報150，攜程給我們開15的傭金發(fā)票，他們也申報了15，這部分不就重復(fù)了嗎？全部由銷售方承擔(dān)，那他們這部分怎么入賬呢？
郭老師
10/11 17:03
你好
15的手續(xù)費(fèi)誰來承擔(dān)
71710357
10/11 17:15
我們單位承擔(dān)，對方確認(rèn)收入呢
郭老師
10/11 17:17
你單位承擔(dān)
你賬務(wù)處理寫一下
按照135來的
郭老師
10/11 17:17
還有，如果客戶要發(fā)票，你給他開多少？
郭老師
10/11 17:17
標(biāo)價150，你給人家開135的發(fā)票嗎？
71710357
10/11 17:19
我給她開150呀，其實(shí)這部分也要過賬才合理是不，我確認(rèn)150的收入，攜程開過來的發(fā)票我沖銷15的收入
郭老師
10/11 17:21
不能沖收入
申報增值稅也不過關(guān)的
71710357
10/11 17:26
請問應(yīng)該怎么處理呢？
郭老師
10/11 17:26
那就是按照150來確認(rèn)收入，雖然沒有收到錢，也需要做收入。你應(yīng)該還沒有理解，就像別人付款給你，他那邊有手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)你來承擔(dān)的話，那手續(xù)費(fèi)是不是也算到收入里面去？
71710357
10/11 17:34
但是我們報150，攜程給我們開15的傭金發(fā)票，他們也會申報15對吧？這部分不就重復(fù)了嗎？
郭老師
10/11 17:41
是的
不重復(fù)
他報的是服務(wù)收入
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