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問題已解決
處置固定資產(chǎn)怎么做分錄
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
10/08 15:46
m141816588 
10/08 15:49
這樣做分錄的話，并沒有涉及到收入這一部分。但是在填報(bào)表的時(shí)候，需要填寫在未開票收入中，這樣和銷售收入是不是造成了不一致的情況
m141816588
10/08 15:51
另外，銷售價(jià)格為3萬元，并未列名銷項(xiàng)稅，計(jì)算銷項(xiàng)稅是按照3萬*0.13的算法還是3萬/1.13*0.13的計(jì)算方法
家權(quán)老師 
10/08 15:55
那個(gè)收入不一致很正常的。就是那樣申報(bào)
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