免費(fèi)問(wèn)答

1.?首先分析會(huì)計(jì)分錄的合理性： - 你的這筆分錄存在一些問(wèn)題。從平臺(tái)收入中扣除的罰款，不應(yīng)沖減銷(xiāo)售費(fèi)用。銷(xiāo)售費(fèi)用是企業(yè)在銷(xiāo)售商品和材料、提供勞務(wù)的過(guò)程中發(fā)生的各種費(fèi)用，而這筆罰款不屬于正常的銷(xiāo)售費(fèi)用范疇。 2.?正確的賬務(wù)處理： - 應(yīng)該直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，同時(shí)由于沒(méi)有發(fā)票，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，這部分營(yíng)業(yè)外支出可能需要進(jìn)行納稅調(diào)整。 - 正確的分錄應(yīng)該是： - 借：營(yíng)業(yè)外支出100 - 貸：應(yīng)收賬款（如果是在確認(rèn)收入之前扣除，可以沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）等相關(guān)科目（取決于平臺(tái)扣款時(shí)公司收入確認(rèn)的情況）。如果已經(jīng)確認(rèn)收入并形成應(yīng)收賬款，就沖減應(yīng)收賬款；如果還未確認(rèn)收入，可以沖減相應(yīng)的收入科目（如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）。 需要注意的是，沒(méi)有發(fā)票的營(yíng)業(yè)外支出在稅務(wù)處理上可能會(huì)受到限制，企業(yè)應(yīng)盡量獲取合法有效的扣除憑證，以避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。