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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司有一個(gè)員工工資沒從公司發(fā)，但是社保是從公司交的，我計(jì)提和繳納社保的時(shí)候應(yīng)該怎么做分錄
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你好，這個(gè)分錄還是一樣的，只是公司給他支付的個(gè)人部分的社保當(dāng)作他的工資。
1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
.應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
09/25 16:07
宋生老師 
09/25 16:07
另外你這個(gè)本身是有風(fēng)險(xiǎn)的，如果長期不發(fā)工資的話，你沒辦法解釋為什么沒有工資。
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