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老師我們19年2月計提一筆費用60萬，現(xiàn)在才開票，請問如何入賬？已經(jīng)超5年了，還要去19年更改報表調(diào)增費用？
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你好，一九年你就需要調(diào)整的
借其他應付款貸利潤分配未分配利潤
借利潤分配未分配利潤
貸其他應付款
明年納稅調(diào)減
今年正好五年
2024 09/23 16:11
m737599568 
2024 09/23 16:23
計提費用其他應付款貸方余額有60萬
m737599568
2024 09/23 16:24
2019年已經(jīng)做費用了，入當期費用了
郭老師 
2024 09/23 16:29
借其他應付款貸利潤分配，未分配利潤，
這個是紅沖你19年。
郭老師
2024 09/23 16:29
你看下這個能看懂嗎？
郭老師
2024 09/23 16:29
然后借利潤分配未分配利潤，貸其他應付款。這個是做發(fā)票的，因為這個是以前年度的，所以用了利潤分配。分配利潤如果是企業(yè)會計準則，再用以前年度損益調(diào)整。
m737599568
2024 09/23 16:46
好的，謝謝老師，那如果對方19年這筆費用沒有開票他沒做賬，現(xiàn)開票，可以入當期費用嗎？
m737599568
2024 09/23 16:48
60萬入下半年費用，交60萬在24年下半年的房產(chǎn)稅里交可以嗎？
郭老師
2024 09/23 16:53
你好，可以做當期的費用里面的，你說的60萬交房產(chǎn)稅啥意思
郭老師
2024 09/23 16:53
他這個屬于19年的嗎？如果是19年的話，他得修改申報表。
m737599568
2024 09/23 16:58
我剛好做了這兩個公司的賬，開票方是出租廠房的，但是他沒有做有60萬租金的賬，它那邊是按開票入賬，也就是19年沒有交60萬收入房產(chǎn)稅
m737599568
2024 09/23 16:59
現(xiàn)在開60萬發(fā)票，不可以計入下半年房產(chǎn)稅嗎？
郭老師
2024 09/23 17:03
不可以的，你這種查到的話有風險。你稅務局會要求你補稅，然后你今年補的這一個會給你退回去，需要交滯納金的。
m737599568
2024 09/23 17:07
好的，謝謝老師！
郭老師
2024 09/23 17:08
不用客氣，工作愉快。
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