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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好！公司出售自己使用過的車輛增值稅怎么處理？是一般納稅人，開的是二手車發(fā)票
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已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅的，直接開13%
09/21 15:29
84784965 
09/21 15:49
打個比方就是二手車發(fā)票1萬，就是含稅1萬的稅1150.44
家權(quán)老師 
09/21 15:52
關(guān)鍵是你抵扣還是沒抵扣進(jìn)項(xiàng)？
84784965
09/21 15:54
已抵扣 老師
84784965
09/21 15:55
麻煩你看看憑證這樣處理是否正確
家權(quán)老師
09/21 15:57
那么按開票金額/1.13*13%計(jì)算交增值稅
84784965
09/21 16:26
憑證這樣做沒問題吧
家權(quán)老師
09/21 16:28
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
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