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內(nèi)部賬，預(yù)付和應(yīng)付是對的。整個資產(chǎn)負(fù)債報表除了存貨，其他是根據(jù)真實數(shù)據(jù)來的。 然后利潤表需要就是成本這塊調(diào)動，其他也是實際的。

那就通過利潤分配未分配利潤來調(diào)整。

借利潤分配未分配利潤貸庫存商品。如果是賬上的存貨多。

那利潤表的營業(yè)成本這塊要調(diào)整嗎？

不需要的，上面這個賬務(wù)處理不影響利潤表

1.那這樣未分配利潤和存貨同時減少合理嗎？主要之前的存貨統(tǒng)計的金額價格按銷售的價格來統(tǒng)計了？ 2.除了老師您說的對沖未分配利潤還有什么方法？ 3.如果是外賬調(diào)存貨總額，也是對從未分配利潤嗎？還是多記營業(yè)成本，多記損品？ 請老師分別回答下，謝謝

1合理的，這個是你的成本增加，然后存貨減少。2那個不清楚說的什么意思 3跨年的是的

老師，主要這個存貨的金額數(shù)核算價格當(dāng)初弄錯了，現(xiàn)在想把這個存貨數(shù)額調(diào)減下來，怎么能算成本增加呢？ 用您說的借：利潤分配—未分配利潤 貸：存貨 這樣合理嗎？還有沒有其他辦法調(diào)減報表的存貨金額數(shù)？

存貨不是一個科目，你的存貨具體的是哪一個科目？一般是庫存商品、原材料這些。

老師，是我沒說清楚我的問題嗎？存貨是包含很多的，我只是寫了總稱代表我的意思。就是把內(nèi)賬的資產(chǎn)負(fù)債表的存貨數(shù)額減少

借利潤分配未分配利潤 貸庫存商品或者原材料等

我想問的是，借：利潤分配未分配利潤貸：存貨 這樣調(diào)，公司就虧損了，但實際只是存貨數(shù)有些虛的值存在跟利潤和未分配利潤無關(guān)，這個怎么調(diào)減存貨數(shù)額下來？

想調(diào)整利潤分配，未分配利潤的話，那你就去看你每一筆入庫的明細(xì)。你入庫的明細(xì)和你實際的，你看一下是不是一致。如果是一致的話，很有可能就是你少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，或者是沒有做收入，沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，就這兩種。

客戶需要A產(chǎn)品50個鏡頭，公司采購材料生產(chǎn)出了100個A產(chǎn)品要用的鏡片，最終銷售出去是50個鏡頭，那么多的50片鏡片如果后續(xù)沒有同樣的A產(chǎn)品鏡頭的銷售合同就成了無用品，針對這多生產(chǎn)出來的50片鏡片的成本應(yīng)該合計到50個鏡頭的生產(chǎn)成本去是否可以？但是如果當(dāng)時就把這多生產(chǎn)的50片鏡片全歸集到對外銷售的50個鏡頭成本去，那么后續(xù)又有這個訂單了，那多生產(chǎn)的50片鏡片又可以用了，這又怎么算？

多的這個50片屬于半成品是吧 是的話放到生產(chǎn)成本里面，下一次使用的時候再繼續(xù)加工轉(zhuǎn)庫存商品。

放到生產(chǎn)成本里去是什么意思？不放在存貨里，也不全部歸集到現(xiàn)在銷售出去的50個鏡頭的生產(chǎn)成本去嗎？

半成品屬于生產(chǎn)成本，它屬于存貨的一部分 銷售出去的是鏡頭，但是它只是一個鏡片，還沒有完工，不是嗎？

對，但是就是有個特殊的情況，每個鏡片只針對某一種鏡頭用，其他的用不了，如果后續(xù)沒有這個鏡頭的訂單這個鏡片會是無用品，如果放在存貨里就會一直在那里，領(lǐng)導(dǎo)意思是不放在存貨里。把它直接算在那銷售50個鏡頭的成本中去。但是考慮后期如果又有這個訂單了，那又怎么處理呢？老師，是我表達的不清楚嗎？您沒回答到我想問的意思

一塊結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品 在結(jié)轉(zhuǎn)成本 以后用到了在調(diào)整