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公司采購的月餅送客戶開了專票，我們能抵扣嗎
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那個不能抵扣的，用于交際應酬
2024 08/29 11:50
84785009 
2024 08/29 14:01
職工福利入應付職工薪酬，客戶的入招待費
家權老師 
2024 08/29 14:27
是的，就是那樣子的哈
84785009
2024 08/29 14:50
中秋訂購的月餅送給客戶，屬于市場推廣性質，進銷售費用，如果有專票可以抵扣的。
如果用于員工福利，進員工成本不可以抵扣的。
家權老師
2024 08/29 14:51
贈送給客戶，按視同銷售處理，進項可以抵扣
84785009
2024 08/29 14:51
老師這個老板找人問的，和你回答的不同
家權老師
2024 08/29 14:52
如果沒有銷售貨物，僅僅是贈送人，就做進項轉出，要分情況
84785009
2024 08/29 14:54
無償送客戶的，維系客戶關系的
84785009
2024 08/29 14:55
這一部分專票可以抵扣嗎？如果抵扣是不是也得視同銷售
家權老師
2024 08/29 14:57
視同銷售的處理
1、企業(yè)購進商品時，分錄如下：
借：庫存商品，
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
貸：銀行存款。
2、企業(yè)將購進商品贈送給客戶，分錄如下：
借：銷售費用-業(yè)務招待費
貸：主營業(yè)務收入，
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。
借：主營業(yè)務成本，
貸：庫存商品。
84785009
2024 08/29 16:16
如果我不抵扣，直接入招待費，那我就不用視同銷售了吧
家權老師
2024 08/29 16:19
不需要視同銷售的接待費，是在公司消費，不能拿走那種
84785009
2024 08/29 16:38
小規(guī)模公司怎么處理
84785009
2024 08/29 16:39
送客戶的月餅，我不想視同銷售，小規(guī)模公司怎么處理
家權老師
2024 08/29 16:42
只能視同銷售的，只是小規(guī)模不需要體現(xiàn)進項稅
84785009
2024 08/29 16:52
那小規(guī)模銷項稅那寫稅額按6%還是，11300/1.03*0.03=329.1262136
還是11300/1.06*0.06=639.6226415
家權老師
2024 08/29 16:54
小規(guī)模計算銷項稅按1%，現(xiàn)在是3%減按1%
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