免费问答

1、收到受托方發(fā)票進(jìn)項(xiàng)=(3000+5000)*13%=1040元 運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)=600*9%=54元 受托方代繳的消費(fèi)稅=(100305+3000+5000)/(1-30%)*30%=46416.43元 2、進(jìn)口增值稅=(100000+6000)*1.003*1.1*0.13=15203.47元 3、購(gòu)進(jìn)卷煙用紙進(jìn)項(xiàng)=50000*0.13=6500元 5、管理不善變質(zhì)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)=(38600-18600)*13%+18600*9%=4274元 6、消費(fèi)稅=20*250*65/1.13*36%+20*150=106539.82元 增值稅銷項(xiàng)=20*250*65/1.13*0.13=37389.38元 進(jìn)項(xiàng)=1040+54+15203.47+6500-4274=18523.47元 應(yīng)繳納增值稅額=37389.38-18523.47=18865.91元 應(yīng)納的消費(fèi)稅=20*250*65/1.13*36%+20*150-46416.43*50%=83331.61元 所以城建稅和教育費(fèi)附加=(18865.91+83331.61)*(7%+3%)=10219.75元