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請問，設備租賃業(yè)，出租設備，例如出租塔吊或者施工升降機，按照權責發(fā)生制，當月已產(chǎn)生租金（暫時不開票，等次月開票，開票后什么時候收到租賃款也是未知）如何做賬呢
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當月借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費、應交增值稅
次月借應收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)
應交稅費負數(shù)，
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費
08/27 10:04
84785043 
08/27 10:37
那納稅申報表呢，這樣不就對不上了嗎，一般電子稅務局都是自動跳出來的 但是又沒有開票
郭老師 
08/27 10:39
你好，你增值稅沒有申報嗎？如果你增值稅沒有申報，你賬上不要做收入了：
第一種情況下，需要申報無票收入。
第二個情況，然后無票收入填寫負數(shù)再做發(fā)票的。
84785043
08/27 11:24
增值稅申報的，平時都是真正開具發(fā)票，增值稅申報表的系統(tǒng)自動跳出金額的
84785043
08/27 11:25
現(xiàn)在是需要，哪怕不開票，也要做主營業(yè)務收入嗎
郭老師
08/27 11:27
是的。根據(jù)權責發(fā)生制的數(shù)對的
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