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對應(yīng)納稅所得額的影響=(10+1.3），為什么不加運費1萬元？而固定資產(chǎn)原值要加1萬元？
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同學(xué)，你好，接受捐贈，進的是營業(yè)外，
而，運費，進的是固定資產(chǎn)成本
2024 08/15 11:37
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老師為什么這里算應(yīng)納稅所得額的時候，只加了不得扣除的非廣告性贊助支出而不加不得扣除的增值稅啊
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某公司 2020 年 10 月份接受捐贈的設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票，注明該設(shè)備價值 10萬元；發(fā)生運費 1 萬元，取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。（假設(shè)：直線法，預(yù)計年限 10 年）
【要求】說明這一業(yè)務(wù)對企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額和增值稅的影響。
『正確答案』
對應(yīng)納稅所得額的影響＝（10＋1.3）－（10＋1）÷120×2＝11.12（萬元）
對增值稅的影響：進項稅額＝1.3＋1×9%＝1.39（萬元）
問：為什么要計算上折舊
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【典型例題－計算題】某公司2021年12月接受捐贈原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款10萬元、增值稅額1.3萬元。
【要求】說明這一業(yè)務(wù)對企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額和增值稅的影響。
『正確答案』
應(yīng)納稅所得額的影響＝10＋1.3＝11.3（萬元）（會計利潤相同） 為什么是11.3？？？？？
增值稅的影響：進項稅額＝1.3（萬元）
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老師業(yè)務(wù)1為什么最后算應(yīng)納稅所得額時要調(diào)減46
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應(yīng)納稅所得額為什么要乘以25%？300÷（1－25%）×25%
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