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無形資產(chǎn)入賬價值為1000萬元，預(yù)計殘值為0，預(yù)計使用年限10年，按直線法攤銷，按稅法以200%攤銷， 針對以上情況，年末形成的可抵扣暫時性差異是多少？
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會計年末賬面價值=1000-1000/10=900
稅法計稅基礎(chǔ)=1000*2-1000/10*2=1800
可抵扣暫時性差異1800-900=900
2024 08/03 09:11
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甲公司一項管理用無形資產(chǎn)的賬面原值為1600萬元，攤銷年限為十年，預(yù)計凈殘值為0，采用直線法攤銷，寫出該項無形資產(chǎn)計提攤銷的分錄
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資料一：2020年7月1日，甲公司將一項管理用無形資產(chǎn)A以770萬元的價格銷售給乙公司，該無形資產(chǎn)的原價為1 000萬元，預(yù)計使用年限為10年，采用直線法攤銷，已攤銷300萬元。乙公司取得該無形資產(chǎn)用于管理部門，采用直線法攤銷，預(yù)計尚可使用年限為7年，預(yù)計凈殘值為0。 老師這一段內(nèi)部交易也沒有理解明白
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計提無形資產(chǎn)攤銷，專利原值480000元，使用年限10年，殘值率5%，采用直線攤銷法
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本年年初自行研發(fā)完成的無形資產(chǎn)的賬面成本為1 000萬元，計稅基礎(chǔ)為無形資產(chǎn)成本的175%。會計與稅法
均按照10年采用直線法攤銷，預(yù)計凈殘值均為0。
問題：上述交易或事項是否形成暫時性差異，說明屬于應(yīng)納稅暫時
性差異還是可抵扣暫時性差異并說明納稅調(diào)整增加或減少的金額
老師，幫忙解析下，謝謝
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u8月末對無形資產(chǎn)進行攤銷（直線法，使用年限10年，殘值率為0）怎么做
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查看更多- 位于市區(qū)的A卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)甲類卷煙和雪茄煙：（2）從C企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人「）購進已稅煙絲，取得C企業(yè)自行開具增值稅專用發(fā)票，注明價款20000元。（4）領(lǐng)用從C企業(yè)購進煙絲的60%用于繼續(xù)生產(chǎn)甲類卷煙，銷售甲類卷煙5箱，取得不含稅銷售收入150000元；領(lǐng)用從C企業(yè)購進煙絲的10%用于繼續(xù)生產(chǎn)雪茄煙，銷售雪茄煙取得不含稅銷售收入80000元。求消費稅 13小時前
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