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有限責(zé)任公司目前虧損，注冊資金全額實繳，盈余公積有余額，未分配利潤負數(shù)。兩個股東，現(xiàn)在其中一個股東想撤資，會議決議同意退股，計算后折價撤資，被投資單位賬務(wù)處理：借：實收資本 貸：銀行存款/資本公積-股本溢價，這個分錄對么？賬上盈余公積、未分配利潤需要做處理么？
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你好，根據(jù)你的描述，不對。正確的處理是
借：實收資本
貸：銀行存款
利潤分配—未分配利潤?
2024 07/30 09:41
suky祺祺 
2024 07/30 09:52
為什么是利潤分配-未分配利潤，而不是資本公積-股本溢價科目，不太理解。
鄒老師 
2024 07/30 09:52
你好，因為承擔(dān)了虧損，所以是利潤分配—未分配利潤。
這個過程，不涉及? 資本公積? 變動的?
suky祺祺
2024 07/30 10:01
明白了，謝謝老師，那盈余公積科目不用調(diào)整對吧
鄒老師
2024 07/30 10:01
你好，是的，是這樣的
suky祺祺
2024 07/30 10:03
好的，明白了，謝謝老師
鄒老師
2024 07/30 10:03
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利??
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