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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，想問一下，留底進(jìn)項(xiàng)800，然后我6月發(fā)生了銷項(xiàng)50元，（不用交稅）那我應(yīng)該怎么做分錄？不做分錄的話應(yīng)交增值稅對(duì)應(yīng)不上報(bào)表的留底進(jìn)項(xiàng)
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你好！其實(shí)按現(xiàn)在規(guī)定，不用做賬。
申報(bào)表上有顯示就行
07/19 15:39
84784963 
07/19 15:43
但是我后面對(duì)應(yīng)不上，我現(xiàn)在要交3萬的稅，那3萬-750=29250，我銀行要交這個(gè)數(shù)，但我賬上顯示我要交29200，對(duì)應(yīng)不上
宋生老師 
07/19 15:44
你好！你留底800，是幾月留底的？
84784963
07/19 15:47
老師i2022年留底的
宋生老師
07/19 15:48
您好！我的意思是，你這個(gè)留底800，是到5月底有留底800是把。
在5月的申報(bào)表上有吧
84784963
07/19 15:52
對(duì)，打錯(cuò)了，不好意思，老師，是2022年一直留底800到2023年12月，然后2024年1月申報(bào)2023年12月增值稅的時(shí)候抵扣了50，然后現(xiàn)在申報(bào)了2024年2月要繳納3萬增值稅，現(xiàn)在查賬發(fā)現(xiàn)增值稅對(duì)應(yīng)不上
宋生老師
07/19 16:02
你好！但我賬上顯示我要交29200，你賬上留底稅額是計(jì)入什么科目的？有沒有單獨(dú)做科目
84784963
07/19 16:16
我沒有做什么科目，直接就是銷項(xiàng)就是應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)就是應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，然后我查看明細(xì)余額就剩800在那了
宋生老師
07/19 16:17
你好！你賬上應(yīng)該是在月底，做29250
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）29250
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅29250
84784963
07/19 16:37
但我前面沒做分錄，留底進(jìn)項(xiàng)還是800，然后我轉(zhuǎn)出未交增值稅就變成了29200，銀行交的是29250
宋生老師
07/19 16:40
你好！不會(huì)的。你已經(jīng)抵過50了，申報(bào)表上留底就是750了。不然你申報(bào)表就錯(cuò)了
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