問(wèn)題已解決

郭老師接 老師問(wèn)你一下資產(chǎn)負(fù)債表以后調(diào)整事項(xiàng)為什么有時(shí)候調(diào)整遞延所得稅卻不調(diào)整應(yīng)交所得稅，調(diào)整了應(yīng)交所得稅卻不調(diào)整遞延，有時(shí)候又是兩個(gè)都調(diào)整

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：07/16 09:49
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
存在暫時(shí)性差異的調(diào)整事項(xiàng)，不論是匯算清繳日之前還是匯算清繳日之后，一律調(diào)整遞延所得稅，同時(shí)調(diào)整報(bào)告年度所得稅費(fèi)用（比如針對(duì)資產(chǎn)補(bǔ)提減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)負(fù)債的補(bǔ)充確認(rèn)等）。
07/16 09:54
郭老師
07/16 09:54
稅法允許調(diào)整應(yīng)納稅所得額（總原則），若發(fā)生在匯算清繳日之前，調(diào)整報(bào)告年度的應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用 若發(fā)生在匯算清繳日之后，不能調(diào)整報(bào)告年度的應(yīng)交所得稅（用遞延所得稅替代），同時(shí)調(diào)整報(bào)告年度所得稅費(fèi)用
84784970
07/16 10:02
匯算清繳日題目是不是會(huì)告訴我們
郭老師
07/16 10:04
對(duì)的 題目里面有時(shí)間的
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