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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提有交醫(yī)社保的員工工資分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，稍等我給你寫一下。
07/10 09:16
郭老師 
07/10 09:19
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
m49921468 
07/10 09:33
好的，之前好像都是直接計(jì)提：借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
郭老師
07/10 09:36
這個(gè)是計(jì)提應(yīng)發(fā)工資的，里面包含著實(shí)際發(fā)到所得加上個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保加上個(gè)稅的。
m49921468
07/10 10:23
那這個(gè)計(jì)提方式是否也可以？
郭老師
07/10 10:25
你好，你哪一個(gè)計(jì)提方式你說(shuō)一下的？
m49921468
07/10 10:26
就是上面我寫的：借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
郭老師
07/10 10:28
可以的，就是這么做的
m49921468
07/10 10:30
我沒(méi)有像你上面寫的那樣分出社保部分的，那這樣寫的話，月末結(jié)轉(zhuǎn)損益是把個(gè)人承擔(dān)醫(yī)社保部分和公司承擔(dān)部分都稅前扣除嗎
郭老師
07/10 10:33
你好，那這個(gè)社保企業(yè)承擔(dān)的是企業(yè)承擔(dān)還是個(gè)人
m49921468
07/10 10:35
醫(yī)社保就是公司和個(gè)人各承擔(dān)一部分
郭老師
07/10 10:36
不可以的，按照我寫的那個(gè)來(lái)。
m49921468
07/10 10:37
那就是個(gè)人承擔(dān)部分的不能稅前扣除是吧
郭老師
07/10 10:39
是可以的，從工資里扣除，可以抵扣。
m49921468
07/10 10:41
那如果個(gè)人承擔(dān)部分的醫(yī)社?？梢缘挚?。那我計(jì)提：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。這樣計(jì)提為什么不可以
m49921468
07/10 10:41
那如果個(gè)人承擔(dān)部分的醫(yī)社?？梢缘挚邸Ｄ俏矣?jì)提：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。這樣計(jì)提為什么不可以
郭老師
07/10 10:43
可以呀，沒(méi)有說(shuō)不可以呀，但是你企業(yè)負(fù)擔(dān)的不要做到這個(gè)里面。
郭老師
07/10 10:44
借管理費(fèi)用社保
貸應(yīng)付職工薪酬社保，這個(gè)是企業(yè)負(fù)擔(dān)的。
m49921468
07/10 10:48
老師，我計(jì)提的這個(gè)：管理費(fèi)用-工資（這里面只有個(gè)人承擔(dān)的，沒(méi)有企業(yè)承擔(dān)的部分），企業(yè)承擔(dān)的我沒(méi)計(jì)提
郭老師
07/10 10:48
可以的，這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題。
m49921468
07/10 10:50
企業(yè)承擔(dān)的醫(yī)社保部分需要去計(jì)提嗎，我都沒(méi)有計(jì)提，當(dāng)月直接支付了
郭老師
07/10 10:51
計(jì)提通過(guò)應(yīng)付職工薪酬。
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