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問(wèn)題已解決
稅務(wù)局推送過(guò)來(lái)的，去年取得的加工費(fèi)發(fā)票，屬于走逃票，需要補(bǔ)稅金，怎么做賬務(wù)處理？
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你好！這個(gè)要看你去年怎么做的分錄
另外他們要你補(bǔ)哪些稅種
2024 06/22 11:17
m0403_9388 
2024 06/22 11:33
原來(lái)的分錄是：借 生產(chǎn)成本-加工費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款。 需要補(bǔ)的是已經(jīng)抵扣的增值稅和附加稅
宋生老師 
2024 06/22 11:36
你好！那你這個(gè)借生產(chǎn)成本-加工費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
然后更正去年的增值稅申報(bào)表，填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，補(bǔ)稅
m0403_9388
2024 06/22 11:45
完整的分錄能不能寫給我看下？
宋生老師
2024 06/22 11:55
你好！你這個(gè)只需要補(bǔ)增值稅及附加，
借生產(chǎn)成本-加工費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
然后借應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-稽查補(bǔ)稅
貸應(yīng)繳稅費(fèi)-未交增值稅
然后繳納，借應(yīng)繳稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款
附加稅正常計(jì)提，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等
m0403_9388
2024 06/22 12:20
補(bǔ)繳的附加稅可以用稅金及附加科目核算嗎？如果是用稅金及附加核算的話，是不是就影響當(dāng)期損益了。
m0403_9388
2024 06/22 12:21
另外，所得稅費(fèi)用要不要做處理？
宋生老師
2024 06/22 12:24
你好！如果你擔(dān)心這個(gè)，計(jì)入以前年度損益調(diào)整
所得稅費(fèi)用是看稅務(wù)局要求的
你上面說(shuō)只需要增值稅及附加了
m0403_9388
2024 06/22 12:41
因?yàn)橛刑潛p可以彌補(bǔ)，所以不需要交所得稅。那么所得稅是不是賬務(wù)上就不要處理？
宋生老師
2024 06/22 15:08
你好！是的，可以不用了
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