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問題已解決
購買原材料，款已付，原材料也到了，但是發(fā)票還沒開，如何做會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這種情況下可以先暫估入賬，會計分錄如下：
借：原材料（暫估金額）
貸：銀行存款
等收到發(fā)票后，再用紅字沖回暫估的會計分錄，然后按照發(fā)票金額重新做分錄：
紅字沖回：
借：原材料（暫估金額）（紅字）
貸：銀行存款（紅字）
再做正確的：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（如果是一般納稅人且取得專票）
貸：銀行存款
06/20 16:30
11 
06/20 16:32
可以先放到預付賬款里，然后發(fā)票到了在轉到原材料里嗎
樸老師 
06/20 16:39
同學你好
這個可以的
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