問題已解決
請教一下就是我們公司23年對私付了一筆費用款并入賬,客戶發(fā)票一直沒有開,24年匯算清繳前開了對公付款的發(fā)票過來并把23年的款退回來給我們要求重新公戶對公戶付款這種情況下23年的匯算清繳怎么調(diào)整
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速問速答1.確認(rèn)發(fā)票和退款核實客戶提供的對公付款發(fā)票的真實性和有效性。確認(rèn)客戶已退還2023年對私支付的款項,并記錄退款信息。
2.調(diào)整賬目當(dāng)收到客戶退款時,將退款金額(X元)記入銀行存款或相關(guān)科目。準(zhǔn)備通過公對公賬戶重新支付費用時,將款項從銀行賬戶轉(zhuǎn)出,并計入相應(yīng)成本或費用類科目。在2023年的賬目中,沖銷原對私支付的費用款項(假設(shè)為X元)。由于無發(fā)票支持,該筆費用可能已被計入成本或費用類科目,需進(jìn)行相應(yīng)沖減。
3.稅務(wù)處理由于2023年無發(fā)票支持的費用已被計入成本或費用,并可能已影響當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額,因此需要在2023年的匯算清繳中進(jìn)行調(diào)整。在填寫2023年度企業(yè)所得稅納稅申報表時,應(yīng)將無發(fā)票支持的費用作為納稅調(diào)整項目,增加應(yīng)納稅所得額。2024年重新支付費用并取得發(fā)票后,該筆費用可正常計入成本或費用,并在2024年的匯算清繳中扣除。
4.記錄和報告保留所有與此次調(diào)整相關(guān)的文件、記錄和發(fā)票,作為日后審計和核查的依據(jù)。在公司的財務(wù)報告和稅務(wù)報告中,詳細(xì)披露此次調(diào)整的原因、過程和影響。
05/30 15:52
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