免費問答

(1) 從銀行借入短期借款并存入銀行 借：銀行存款 100,000 貸：短期借款 100,000 (2) 從紅x公司購入A,B兩種材料，款項尚未支付 借：原材料 - A 10,000 原材料 - B 20,000 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 5,100 （1,700 + 3,400） 貸：應付賬款 - 紅x公司 35,100 (3) 車間及行政管理部門領用各種材料 借：生產成本 - 甲產品 21,000 （12,000 + 9,000） 生產成本 - 乙產品 29,000 （8,000 + 21,000） 制造費用 2,000 管理費用 6,000 貸：原材料 - A 22,000 （12,000 + 8,000 + 2,000） 原材料 - B 30,000 （9,000 + 21,000 + 6,000） (4) 支付本月水電費 借：制造費用 6,000 管理費用 2,000 貸：銀行存款 8,000 (5) 銷售甲產品，款項尚未收到碼 借：應收賬款 40,000 （20 * 2,000） 貸：主營業(yè)務收入 40,000 (6) 支付銷售運費 借：銷售費用 500 貸：庫存現金 500 (7) 分配本月工資費用 借：生產成本 - 甲產品 30,000 生產成本 - 乙產品 20,000 制造費用 4,000 管理費用 6,000 貸：應付職工薪酬 60,000 (8) 計提本月車間固定資產的折舊費 借：制造費用 8,000 貸：累計折舊 8,000 (9) 計算并結轉本月發(fā)生的制造費用（假設按工資比例分配） 制造費用總額 = 2,000 + 6,000 + 8,000 = 16,000 甲產品制造費用 = 16,000 * (30,000 / (30,000 + 20,000)) = 9,600 乙產品制造費用 = 16,000 * (20,000 / (30,000 + 20,000)) = 6,400 借：生產成本 - 甲產品 9,600 生產成本 - 乙產品 6,400 貸：制造費用 16,000 (10) 支付產品的廣告宣傳費 借：銷售費用 2,000 貸：銀行存款 2,000 (11) 結轉完工產品成本（略，因為前面已經結轉到生產成本了） (12) 結轉當月已售產品的銷售成本 借：主營業(yè)務成本 24,000 （20 * 1,200） 貸：庫存商品 - 甲產品 24,000 (13) 計算并結轉本月應交的城建稅和教育費附加 借：稅金及附加 1,000 貸：應交稅費 - 應交城市維護建設稅 700 應交稅費 - 應交教育費附加 300