问题已解决
老師,您好,公司以前掛了好多預付賬款往來賬,無法開票了,怎么走賬走回來?
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國家稅務總局公告2018年第28號)的相關規(guī)定,屬于因開票方注銷、撤銷、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被稅務機關認定為非正常戶等特殊原因無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證的,可憑證實支出真實性的一些資料,其支出允許在企業(yè)所得稅稅前扣除。
資料如下(前三項為必備資料):(1)無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料(包括工商注銷、機構撤銷、列入非正常經營戶、破產公告等證明資料);(2)相關業(yè)務活動的合同或者協(xié)議;(3)采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證;(4)貨物運輸?shù)淖C明資料;(5)貨物入庫、出庫內部憑證;(6)企業(yè)會計核算記錄以及其他資料。所以,企業(yè)如果是善意取得走逃(失聯(lián))企業(yè)的發(fā)票,在被稅務局要求協(xié)查時不要驚慌,只要準備好以上資料,證明自己與對方存在真實交易,且資料完善,符合企業(yè)所得稅法第八條“準予在計算應納稅所得額時扣除”情形,就可以在企業(yè)所得稅前扣除。
2024 05/27 16:46
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