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問題已解決
我3月開票12500元，是一季度的租金，4月份領導通知把最后一個月租金退給客戶，我用數電發(fā)票只能沖紅12500元，在開前兩個月的發(fā)票，租金差額4166.67退給客戶，賬務處理怎么做比較合適
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.開具紅字發(fā)票沖銷原發(fā)票
借：應收賬款 -12500元（紅字）
貸：租金收入 -12500元（紅字）
這里使用紅字是因為我們在沖銷之前的發(fā)票和收入。
1.重新開具發(fā)票并確認收入
借：應收賬款 8333.33元
貸：租金收入 8333.33元
這里我們確認前兩個月的租金收入。
1.退款給客戶
借：銀行存款/現金 -4166.67元（這里使用負數表示資金流出）
貸：應收賬款 -4166.67元
或者，如果您已經收到了客戶支付的12500元并直接退還了4166.67元，那么會計分錄可能如下：
借：銀行存款 8333.33元（客戶實際支付的金額）
貸：租金收入 8333.33元
同時，
借：銀行存款/現金 -4166.67元（退款給客戶）
貸：銀行存款/現金 -4166.67元（這部分其實是在同一個銀行賬戶內發(fā)生的資金流出和流入，所以金額相互抵消）
05/21 14:44
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