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留底沒有掛喲，只是在賬上做了進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，所以留底

你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時候，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

謝謝老師！老師，有這樣的分錄嗎？摘要為：結(jié)轉(zhuǎn)稅款。分錄為。借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額 5萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5萬 借：銷項(xiàng)稅額 8萬 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額 8萬。老師，有這樣的嗎？不是每月增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時都是把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目，然后“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目又結(jié)轉(zhuǎn)到“未交增值稅”科目嗎？

你好，一般都是把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方有余額就表示留底，然后你在需要抵扣的時候再做一個借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。

老師，前面的分錄是之前人做的，都不好調(diào)整了，怎么辦呢？

你好，那你看下現(xiàn)在哪些科目還有余額？

現(xiàn)在就是未交增值稅有貸方余額10萬，而實(shí)際上因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，這個未交的10萬是不用交的，也就是賬上未交為10，而申報(bào)表上為0，如何處理呢？

那你其他的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)有沒有余額？

銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)都是結(jié)轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目，“轉(zhuǎn)出未交增值稅”又轉(zhuǎn)到“未交增值稅”，也就是銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)結(jié)平了的，“未交增值稅”有貸方余額，而因?yàn)榱舻侄愵~的存在，所以不用繳稅。邪門了

也就是你進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)沒有余額，未交增值稅有余額嘛？那他之前的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)應(yīng)該是不對你可以去按月核對一下。

老師，我才查了，之前人是有增值稅留抵稅額科目，我沒有這個科目，所以增值稅留抵稅額科目有借方余額，那么我可以這樣處理嗎？借：未交增值稅 10萬 貸：增值稅留抵稅額 10萬。

可以的，可以這么做的

老師，有應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額這個科目嗎？

你好，對的是的有這個科目的。

我感覺這個科目就相當(dāng)于未交增值稅的借方，是這樣嗎？

可以打，可以這么理解的