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問題已解決
請根據(jù)稅法有關規(guī)定，判斷下列各項業(yè)務是否存在問題，如果存在問題則在答題板相應區(qū)域選擇“是”，然后計算該問題對各稅種稅額的影響，附加稅一起12%，企業(yè)所得稅25%,增值稅13%，就是分錄是錯誤的處理現(xiàn)在要計算對稅影響金額，正數(shù)表示調(diào)增，負數(shù)表示調(diào)減,計算對增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅影響的金額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，第三個截圖實在太模糊。但基本上這道題目的稅法問題在于對利息的處理。利息部分不允許開具專票，即使開了專票也不允許稅前扣除。收入成本處理沒問題
2024 05/09 22:28
漪寒 
2024 05/10 11:46
答案是7.43、0.86、-2.08
Fancy 老師 
2024 05/10 13:06
同學，看清重新發(fā)的數(shù)據(jù)。這題目的爭議點在于對利息這部分價外費用的增值稅問題。這筆利息的性質(zhì)屬于客戶延期支付產(chǎn)生的利息，應該列為貨物的價外收入稅率跟貨物的稅率。那么這筆利息的含稅價是127.2，按13%的稅率產(chǎn)生的銷項稅額是14.63，所以調(diào)增7.43
漪寒
2024 05/10 13:58
所以這個利息的進項可以扣除？那附加稅企業(yè)所得稅為什么不是調(diào)整的差額
Fancy 老師
2024 05/10 15:48
同學你好，按照我的理解這筆賬務銷項稅影響7.43，那么附加稅影響7.43*0.12=0.89，所得稅差異就是收入多算了7.43，稅金少算了0.89，影響所得稅應該是-1.635
漪寒
2024 05/10 16:17
附加稅看錯了答案是0.89，主要是企業(yè)所得稅有點分不清是調(diào)增調(diào)減，答案的企業(yè)所得稅應該是按-(7.43+0.86)*0.25=-2.08不太理解附加稅是計入稅金及附加的那么在這增值稅會影響企業(yè)所得稅嗎？
Fancy 老師
2024 05/10 17:42
這里的邏輯應該是因為稅率的變化，導致其他業(yè)務收入多入了7.43。而不是說把增值稅影響利潤
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